內(nèi)控頻出問題的*ST海越（600387），交出了不算亮麗的2024年中報(bào)業(yè)績，值得一提的是，公司兩名董事表示無法保證其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

今年上半年，*ST海越營收下滑20%以上，歸母凈利潤減少超過30%，扣非凈利潤微增3%出頭。而現(xiàn)任非獨(dú)立董事王侃、期內(nèi)離任獨(dú)董沈烈，均對公司中報(bào)無法保真、保準(zhǔn)、保完整，原因均指向公司近年連續(xù)發(fā)生控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用事項(xiàng)，公司內(nèi)控缺陷嚴(yán)重且始終未能有效徹底整改。

沈烈還表示，曾建議公司聘請獨(dú)立第三方審計(jì)中介對公司上半年的大額資金進(jìn)出及結(jié)存情況（尤其是與關(guān)聯(lián)方之間的）進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告，但因種種原因未得到支持和落實(shí)。今年上半年提出書面辭職的沈烈，此前還擔(dān)任公司董事會薪酬與考核委員會、審計(jì)委員會相關(guān)職務(wù)。

王侃也指出，公司未能根據(jù)建議聘請獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)對上半年大額資金進(jìn)出（尤其是與關(guān)聯(lián)方之間的）進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，尊重和參考審計(jì)委員會的審核建議，認(rèn)為目前較難評估公司的內(nèi)控整改和資金占用現(xiàn)狀。

事實(shí)上，*ST海越已經(jīng)兩次因違法違規(guī)受到行政處罰，起因均為資金占用。2022年11月11日，ST海越因非經(jīng)營性資金占用問題而遭監(jiān)管處罰，并引發(fā)投資者索賠，浙江省高院此前對相關(guān)投資者索賠案件已作出有利于投資者的終審判決。

2023年10月9日晚，公司又公告收到浙江證監(jiān)局處罰書，顯示在2021年，公司將資金通過供應(yīng)商劃轉(zhuǎn)至控股股東及其關(guān)聯(lián)方，構(gòu)成控股股東及其關(guān)聯(lián)方期間占用公司資金，但未按規(guī)定進(jìn)行披露，不過上述資金占用款項(xiàng)目前已歸還。同時(shí)，2021年、2022年，公司將資金占用行為虛構(gòu)成貿(mào)易業(yè)務(wù)，虛增營業(yè)成本、營收與利潤總額，導(dǎo)致2021年、2022年年報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確。

根據(jù)*ST海越三次延期后于6月底完成的對年報(bào)問詢函的回復(fù)，公司自查發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷主要包括：對非經(jīng)營性資金占用規(guī)則的理解存在偏差，未能及時(shí)有效地識別關(guān)聯(lián)方，在新業(yè)務(wù)的拓展中，對資金支付的風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對存在不足。

需要注意的是，今年6月底，*ST海越（600387）又公告公司因涉嫌信披違法違規(guī)，近日被中國證監(jiān)會立案調(diào)查。

北京市盈科（南京）律師事務(wù)所王添聿律師表示，基于*ST海越此前違規(guī)并受罰，一旦公司最新被立案調(diào)查事項(xiàng)落實(shí)且因虛假陳述而受行政處罰，那么，相關(guān)受損投資者可能新增一個(gè)可訴訟索賠時(shí)間段。結(jié)合最新遭立案調(diào)查，以下一個(gè)或兩個(gè)時(shí)間段內(nèi)持有公司股票的相關(guān)投資者，都可通過微信公眾號“大眾證券報(bào)”（特征碼：33）報(bào)名登記：一是2022年1月1日至2023年4月28日之間買入*ST海越股票，且在2023年4月28日收盤時(shí)仍持有該股票的受損投資者；二是2023年1月3日至2024年4月19日之間購買過*ST海越股票，且在2024年4月19日收盤時(shí)仍持有該股票的虧損投資者。律師將及時(shí)幫助符合條件的投資者維護(hù)自身合法權(quán)益。記者 王君

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