歷時14個月的調查后，證監會近日對上實發展（600748）下發了《行政處罰和市場禁入事先告知書》。因公司涉嫌未及時披露預計經營業績發生虧損、未及時披露訂立重要合同、2016年至2021年年度報告涉嫌存在虛假記載，證監會擬對上實發展及相關責任人進行處罰。

《告知書》詳細披露了上實發展控股子公司上實龍創長達6年的財務造假行為。經查明，2016年至2021年度，曹文龍作為上實龍創時任董事長，組織、授意、默許相關人員通過虛構合同、虛增業務實施進度、實施空轉自循環貿易以及參與軍民融合貿易等方式虛增上實龍創2016年至2021年度收入、利潤金額，導致上實發展2016年至2021年度財務報表存在虛假記載，合計虛增收入47.22億元、虛增利潤總額6.14億元。

同時，上實龍創財務造假行為導致上實發展2017年年度報告少計商譽減值2.2億元，占上實發展當期披露利潤總額的18.31%；導致上實發展2021年年度報告少計提壞賬準備8.09億元，占上實發展當期披露利潤總額的52.36%。

綜合上述事項，證監會擬決定對上實發展給予警告，并處以850萬元罰款；對相關責任人員共處1695萬元的罰款。其中曹文龍的違法情節較為嚴重，證監會擬決定對曹文龍采取10年證券市場禁入措施。

根據調查結果及相關法律法規，上海市信本律師事務所趙敬國律師表示，凡于2017年3月29日至2022年1月11日期間買入上實發展股票，并在2022年1月11日收盤時仍持有該股票的受損投資者，或可向公司索賠。滿足上述條件的受損投資者，可通過微信公眾號“大眾證券報”（特征碼：88）報名登記，具體時間段以法院認定為準。

上實發展在被證監會立案調查前，已經因信披問題被證監會出具了警示函，為了幫組投資者盡早拿回損失，已有律師幫助投資者向法院提起索賠申請。據公開信息，法院已委托第三方機構對投資者損失測算。

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