深天地（000023，現(xiàn)“ST深天”）在發(fā)布2023年半年報的當(dāng)晚，同期披露了一份《立案告知書》。因涉嫌信披違規(guī)，公司被證監(jiān)會立案調(diào)查，由此引發(fā)市場一片嘩然。

本報就此事試圖采訪深天地，但公司半年報顯示的董秘辦聯(lián)系電話卻提示“該電話已欠費”。

雖然公司遭立案的原因未被詳細(xì)披露，但同日發(fā)布的《關(guān)于控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金及整改措施的公告》或初現(xiàn)端倪。2023年4月30日，公司全資子公司深圳市天地順銘企業(yè)管理有限公司與某貿(mào)易公司簽訂了《購銷合同》。2023年5月4日，天地順銘以預(yù)付款形式將1.37億元轉(zhuǎn)入該貿(mào)易公司。

經(jīng)公司實際控制人林宏潤及控股股東廣東君浩確認(rèn)，上述合同及資金往來沒有實質(zhì)性交易，控股股東廣東君浩借此形成1.37億元的往來款用于歸還其債務(wù)，構(gòu)成控股股東對深天地的非經(jīng)營性資金占用。

這份自曝公告似曾相識。在2023年4月29日，深天地公告稱，2021年12月，控股股東通過深圳市天地順銘貿(mào)易有限公司以對外投資、預(yù)付材料款的名義形成非經(jīng)營性資金占用1.25億元，截至2023年3月31日，累計非經(jīng)營性資金占用余額1.37億元。發(fā)布公告的同時，公司表示控股股東已于2023年4月26日將上述1.37億元全部歸還，清償完畢。

從上述兩則公告來看，深天地控股股東在4月26日歸還違規(guī)資金占用后，“高度重視、加強內(nèi)控、組織培訓(xùn)、深入學(xué)習(xí)……”公司一系列義正言辭的整改措施話音尚未落地，僅四天后的4月30日，控股股東竟換了個子公司再度繼續(xù)轉(zhuǎn)出資金，手段如出一轍，轉(zhuǎn)出金額分毫不差。

這番操作讓二級市場的投資者瞠目結(jié)舌，“很難想象這是一家已經(jīng)上市三十年的公司。”有股民如是說到。

不僅如此，在公司2022年年報披露的當(dāng)日，審計機構(gòu)中興財光華會計師事務(wù)所針對“導(dǎo)致內(nèi)部控制有效性否定意見的事項”，羅列了七起深天地A實控人及其關(guān)聯(lián)方進行非經(jīng)營性資金占用的過程，表示該情況屬于與財務(wù)報告相關(guān)的重大缺陷。會計事務(wù)所同時指出，深天地未按照《關(guān)聯(lián)交易管理制度》的內(nèi)控制度履行決策審批程序和信息披露義務(wù)，內(nèi)部監(jiān)督無效。

上海市信本律師事務(wù)所趙敬國律師表示，深天地控股股東如此前腳歸還、后腳又再度違規(guī)占用上市公司資金的行為，說明其完全無視監(jiān)管與上市公司內(nèi)控。從目前情況判斷，于2021年4月1日至2023年4月28日期間買入且持有深天地股票，無論在2023年4月29日及之后是否賣出的受損投資者，可向公司提起民事賠償訴訟。符合條件的投資者，可通過微信公眾號“大眾證券報”（特征碼：88）報名，參與索賠，最終具體索賠條件以法院認(rèn)定為準(zhǔn)。

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