不久前，因內(nèi)審報(bào)告被審計(jì)機(jī)構(gòu)出具否定意見(jiàn)而被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，重新戴帽簡(jiǎn)稱變更的ST海越（600387）在收到上交所關(guān)于2022年年報(bào)問(wèn)詢函后，回復(fù)一拖再拖，三次延期，截至6月25日尚未披露相關(guān)問(wèn)詢回復(fù)。同時(shí)，由于非經(jīng)營(yíng)性資金占用未及時(shí)披露以及財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確等問(wèn)題受到行政處罰的ST海越，目前還面臨一批投資者的訴訟索賠。

此前，中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司《2022年度內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告》出具了否定意見(jiàn)。指其在報(bào)告期內(nèi)存在通過(guò)供應(yīng)商轉(zhuǎn)移資金至關(guān)聯(lián)方的情形，雖期后已收回款項(xiàng)，但表明公司報(bào)告期內(nèi)內(nèi)部控制存在重大缺陷。由于存在上述重大缺陷及其對(duì)實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的影響，公司于2022年12月31日未能按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。公司股票于2023年5月5日起被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。

就在戴帽當(dāng)天，ST海越發(fā)布公告稱，公司董事長(zhǎng)兼財(cái)務(wù)總監(jiān)王彬，副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理兼董事會(huì)秘書曾佳，監(jiān)事會(huì)主席盧曉軍，監(jiān)事韓超，副總經(jīng)理吳志標(biāo)，副總經(jīng)理覃震，財(cái)務(wù)副總監(jiān)周勇計(jì)劃自2023年5月8日起6個(gè)月內(nèi)，通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)擇機(jī)增持公司股份，合計(jì)增持金額不低于415萬(wàn)元，不超過(guò)705萬(wàn)元。

不過(guò)，上述增持公告發(fā)出后，ST海越股價(jià)在5月5日、5月8日、5月9日連續(xù)3個(gè)交易日內(nèi)收盤價(jià)格跌幅偏離值累計(jì)達(dá)12%以上，達(dá)到異常波動(dòng)情形。而且在暴跌后，ST海越股價(jià)持續(xù)低位盤整，目前仍未走出低迷。

另外，公司披露2022年年報(bào)之后，上交所向其發(fā)出問(wèn)詢函，要求其補(bǔ)充披露非經(jīng)營(yíng)性資金占用的相關(guān)情況、分別列示其他應(yīng)收款中往來(lái)款和貿(mào)易應(yīng)退款形成的具體情況、補(bǔ)充披露應(yīng)收賬款期末賬面余額前五名的欠款方名稱、是否為關(guān)聯(lián)方、賬齡、形成背景及時(shí)間、是否逾期等；核實(shí)報(bào)告期內(nèi)是否存在關(guān)聯(lián)銷售、關(guān)聯(lián)采購(gòu)情況等并且補(bǔ)充披露公司內(nèi)控重大缺陷情況、短期內(nèi)再次出現(xiàn)資金占用事項(xiàng)的原因、相關(guān)問(wèn)題整改進(jìn)展、內(nèi)部追責(zé)情況等，并全面自查是否存在其他未披露的資金實(shí)際流向控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方的情況，是否構(gòu)成非經(jīng)營(yíng)性資金占用等侵害上市公司利益等問(wèn)題。

經(jīng)過(guò)三次延期后，ST海越在6月17日發(fā)布的公告中表示仍擬延期5個(gè)交易日披露對(duì)《問(wèn)詢函》的回復(fù)，其解釋稱：“由于《問(wèn)詢函》中涉及的部分事項(xiàng)仍需要進(jìn)一步補(bǔ)充和完善。”

需要指出的是，ST海越此前還因虛假陳述遭行政處罰。2022年11月11日，ST海越因非經(jīng)營(yíng)性資金占用問(wèn)題而遭監(jiān)管處罰，并由此引發(fā)投資者訴訟索賠。值得一提的是，浙江省高院前不久對(duì)相關(guān)投資者索賠案件已經(jīng)做出了有利于投資者的終審判決。

北京市盈科（南京）律師事務(wù)所駱意律師表示，因該次違法而受損的投資者仍可進(jìn)行索賠，凡2020年2月27日至2021年4月29日期間買入ST海越，且在2021年4月29日收盤時(shí)仍持有該股票虧損的投資者，可以通過(guò)微信公眾號(hào)“大眾證券報(bào)”(特征碼：33)報(bào)名，參與訴訟索賠征集，訴訟時(shí)效截止日為2024年4月29日。

今年6月6日，ST海越又披露收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)浙江監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書，經(jīng)調(diào)查，公司被認(rèn)定為非經(jīng)營(yíng)性資金占用未及時(shí)披露以及財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確。駱意律師表示，基于第二次違規(guī)導(dǎo)致受損的投資者也可以向公司提出索賠——預(yù)計(jì)在2022年1月1日至2023年4月28日之間買入ST海越股票，且在2023年4月28日收盤時(shí)仍持有該股票——可以通過(guò)微信公眾號(hào)“大眾證券報(bào)”(特征碼：33)報(bào)名，參與訴訟索賠預(yù)征集。記者 王君

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