除了實(shí)控人簡(jiǎn)歷公開(kāi)披露存多處差異，安乃達(dá)驅(qū)動(dòng)技術(shù)(上海)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“安乃達(dá)”)還與客戶(hù)電話(huà)相同，注冊(cè)地址、郵箱相近。在去年11月的反饋意見(jiàn)中，證監(jiān)會(huì)也關(guān)注到上述問(wèn)題，但是安乃達(dá)在近期更新的招股書(shū)中對(duì)于該問(wèn)題“避而不談”。

《大眾證券報(bào)》明鏡財(cái)經(jīng)工作室記者進(jìn)一步發(fā)現(xiàn)，安乃達(dá)關(guān)聯(lián)租賃方與客戶(hù)電話(huà)也相同，公司業(yè)務(wù)獨(dú)立性、真實(shí)性引人關(guān)注。

與客戶(hù)電話(huà)相同

注冊(cè)地址和郵箱也相近

上市企業(yè)獨(dú)立性問(wèn)題歷來(lái)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)注的重點(diǎn)之一。

今年2月27日，安乃達(dá)更新招股書(shū)，但從披露內(nèi)容來(lái)看，并未提及與上海吉能電源系統(tǒng)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“吉能電源”)存在注冊(cè)地址、郵箱等相近的原因。

安乃達(dá)主要從事電動(dòng)兩輪車(chē)電驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)研發(fā)、生產(chǎn)及銷(xiāo)售，產(chǎn)品包括直驅(qū)輪轂電機(jī)、減速輪轂電機(jī)和中置電機(jī)三大系列電機(jī)，以及與電機(jī)相匹配的控制器、傳感器、儀表等部件。

記者查詢(xún)企查查發(fā)現(xiàn)，安乃達(dá)與一家從事電源系統(tǒng)領(lǐng)域內(nèi)的技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢(xún)、技術(shù)服務(wù)的企業(yè)吉能電源存在電話(huà)相同，注冊(cè)地址、郵箱等相近的情況。

企查查顯示，吉能電源與安乃達(dá)電話(huà)完全相同，甚至分機(jī)號(hào)都一模一樣，均為“021-60406262-218”，而安乃達(dá)股東上海堅(jiān)豐企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)、寧波思輝投資合伙企業(yè)(有限合伙)亦是這個(gè)電話(huà)號(hào)碼(見(jiàn)圖一)。

圖一：上海吉能電源系統(tǒng)有限公司與安乃達(dá)電話(huà)、分機(jī)號(hào)相同

如果說(shuō)電話(huà)號(hào)碼相同是巧合，吉能電源郵箱后綴也與安乃達(dá)相同，更令人側(cè)目了。

企查查顯示，吉能電源2016年年報(bào)郵箱為“shenghuifang@ananda.com.cn” (見(jiàn)圖二)，其使用的后綴“@ananda.com.cn”與安乃達(dá)郵箱也完全一致，安乃達(dá)郵箱為“panyi@ananda.com.cn”。

圖二：上海吉能電源系統(tǒng)有限公司2016年郵箱后綴為ananda

兩家企業(yè)注冊(cè)地址也相近。安乃達(dá)注冊(cè)地址為“上海市閔行區(qū)光中路133弄19號(hào)A座1-2層”;吉能電源注冊(cè)地址為“上海市閔行區(qū)劍川路951號(hào)5幢1層1089室”。

企查查顯示，吉能電源所屬行業(yè)為批發(fā)業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍包含：從事電源系統(tǒng)領(lǐng)域內(nèi)的技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢(xún)、技術(shù)服務(wù)，電池、化工原料及產(chǎn)品(除危險(xiǎn)化學(xué)品、監(jiān)控化學(xué)品、煙花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化學(xué)品)、機(jī)電設(shè)備的銷(xiāo)售，軟件開(kāi)發(fā)，從事貨物及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)，物業(yè)服務(wù)，以下限分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)：電池系統(tǒng)、控制器的制造加工。

證監(jiān)會(huì)在反饋意見(jiàn)中問(wèn)及：“公司與吉能電源存在注冊(cè)地址、郵箱等相近的情況。請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充說(shuō)明吉能電源的股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍，吉能電源與發(fā)行人客戶(hù)或供應(yīng)商是否存在業(yè)務(wù)往來(lái)，吉能電源是否為發(fā)行人關(guān)聯(lián)方。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。”

那么，吉能電源與安乃達(dá)究竟是何關(guān)系?

記者進(jìn)一步查詢(xún)發(fā)現(xiàn)，吉能電源為安乃達(dá)客戶(hù)。根據(jù)格蘭德信用搜集整理到的安乃達(dá)驅(qū)動(dòng)技術(shù)(上海)股份有限公司的客戶(hù)信息，客戶(hù)共計(jì)10家，其中就包含上海吉能電源系統(tǒng)有限公司(圖三)。

圖三：安乃達(dá)客戶(hù)列表

不過(guò)，吉能電源未進(jìn)入安乃達(dá)前五大客戶(hù)，安乃達(dá)在招股書(shū)中也并未披露吉能電源是其客戶(hù)，新三板掛牌期間披露的主要客戶(hù)也是使用“客戶(hù)1”“客戶(hù)2”“客戶(hù)3”“客戶(hù)4”“客戶(hù)5”替代真實(shí)客戶(hù)名稱(chēng)，交易金額也無(wú)從知曉。

關(guān)聯(lián)租賃方與客戶(hù)電話(huà)相同

除了與客戶(hù)電話(huà)相同，注冊(cè)地址、郵箱相近，安乃達(dá)關(guān)聯(lián)租賃方電話(huà)也與安乃達(dá)客戶(hù)相同。

報(bào)告期內(nèi)，安乃達(dá)存在經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易，主要包括公司向關(guān)鍵管理人員支付薪酬和關(guān)聯(lián)租賃。其中，關(guān)聯(lián)租賃主要為天津安乃達(dá)承租關(guān)聯(lián)方天津聚龍科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“天津聚龍”)的廠(chǎng)房(見(jiàn)圖四)。

圖四：天津安乃達(dá)承租關(guān)聯(lián)方天津聚龍的廠(chǎng)房

需要指出的是，安乃達(dá)實(shí)際控制人黃洪岳持有天津聚龍34%股權(quán)。

在招股書(shū)中，安乃達(dá)表示，“公司與天津聚龍參考了同地段類(lèi)似廠(chǎng)房的市場(chǎng)租賃價(jià)格情況，經(jīng)過(guò)雙方協(xié)商一致，確定最終租賃價(jià)格，價(jià)格公允。報(bào)告期內(nèi)，關(guān)聯(lián)租賃金額分別為151.75萬(wàn)元、151.75萬(wàn)元、151.75萬(wàn)元、75.87萬(wàn)元，金額較小，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)不構(gòu)成重大影響。”

安乃達(dá)在招股書(shū)中稱(chēng)，不存在關(guān)聯(lián)方與公司互相輸送利益的情形：“報(bào)告期內(nèi)，公司經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易主要包括公司向關(guān)鍵管理人員支付薪酬和關(guān)聯(lián)租賃;偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易為關(guān)聯(lián)擔(dān)保，系公司正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中關(guān)聯(lián)事項(xiàng)。從發(fā)生額看，公司關(guān)聯(lián)交易金額亦不高。因此，上述關(guān)聯(lián)交易不存在關(guān)聯(lián)方與公司互相輸送利益的情形，亦不存在嚴(yán)重影響?yīng)毩⑿曰蝻@失公平的關(guān)聯(lián)交易，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果影響較小。”

值得關(guān)注的是，天津聚龍與寶島車(chē)業(yè)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“寶島車(chē)業(yè)”)電話(huà)相同——“022-58336906”、“022-58336918”(見(jiàn)圖五)。

圖五：天津聚龍科技有限公司與寶島車(chē)業(yè)電話(huà)相同

而寶島車(chē)業(yè)也是安乃達(dá)客戶(hù)(見(jiàn)圖三)。

企查查上關(guān)于寶島車(chē)業(yè)的簡(jiǎn)介顯示：“寶島車(chē)業(yè)集團(tuán)有限公司成立于2005年，民營(yíng)企業(yè)，注冊(cè)資本7100萬(wàn)元，坐落在天津市西青區(qū)辛口工業(yè)區(qū)泰興路八號(hào)，公司占地面積300多畝，建筑面積20多萬(wàn)平方米。現(xiàn)有職工1500多人，是一家以生產(chǎn)、銷(xiāo)售‘寶島’自行車(chē)、電動(dòng)自行車(chē)、電動(dòng)三輪車(chē)、摩托車(chē)的制造型企業(yè)，下屬十個(gè)事業(yè)部、兩個(gè)投資公司、三個(gè)分公司。它們分別是：‘寶島’電動(dòng)車(chē)事業(yè)部、‘寶島’自行車(chē)事業(yè)部、‘寶島’三輪車(chē)事業(yè)部、OEM事業(yè)部、‘寶島’摩托車(chē)事業(yè)部、鋁合金架叉事業(yè)部、電動(dòng)車(chē)鐵架事業(yè)部、外貿(mào)事業(yè)部、鐵件烤漆事業(yè)部、塑件烤漆事業(yè)部。投資成立了生產(chǎn)‘寶島’蓄電池的天津盛杰科技有限公司、專(zhuān)業(yè)注塑的天津市麥格萊有限司。2009年8月26日，成功收購(gòu)了天津鐘陽(yáng)迅達(dá)摩托車(chē)有限公司，2010年上半年通過(guò)了國(guó)家工信部摩托車(chē)產(chǎn)品公告準(zhǔn)入審查，于2010年8月24日經(jīng)國(guó)家工信部公告許可準(zhǔn)予生產(chǎn)摩托車(chē)產(chǎn)品;2011年3月在江蘇無(wú)錫市成立了無(wú)錫寶島機(jī)車(chē)有限公司，分別成立了豪華車(chē)事業(yè)部和助力車(chē)事業(yè)部;2012年分別在廣州成立了廣州新何車(chē)業(yè)有限公司、臺(tái)州成立了臺(tái)州寶島車(chē)業(yè)科技有限公司。2012年底，在安徽蚌埠淮上區(qū)圈地880畝，成立了安徽寶島新能源有限公司籌建電動(dòng)汽車(chē)生產(chǎn)銷(xiāo)售基地。如今在天津已形成了年生產(chǎn)電動(dòng)車(chē)100萬(wàn)輛、自行車(chē)50萬(wàn)輛、電動(dòng)三輪車(chē)15萬(wàn)輛、助力車(chē)、摩托車(chē)10萬(wàn)輛的生產(chǎn)規(guī)模。”

那么，天津聚龍是否為黃洪岳控制的企業(yè)，安乃達(dá)向天津聚龍租賃廠(chǎng)房的原因與商業(yè)合理性是什么?為何天津聚龍與安乃達(dá)客戶(hù)寶島車(chē)業(yè)使用相同電話(huà)，寶島車(chē)業(yè)與天津聚龍、黃洪岳是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系?寶島車(chē)業(yè)是否為安乃達(dá)關(guān)聯(lián)方?安乃達(dá)對(duì)關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定是否充分核查實(shí)際控制人通過(guò)股權(quán)代持、協(xié)議安排等方式控制的其他企業(yè)?

作為安乃達(dá)的客戶(hù)，吉能電源與安乃達(dá)，存在注冊(cè)地址、郵箱等相近，電話(huà)乃至分機(jī)號(hào)完全一樣的情況。吉能電源與安乃達(dá)是否有關(guān)系，如是，是否為安乃達(dá)關(guān)聯(lián)方，是否存在關(guān)聯(lián)交易及其他利益輸送，為何招股書(shū)未披露，招股書(shū)信披是否存在隱瞞;如否，為何電話(huà)一樣，地址、郵箱相近?

就上述疑問(wèn)，《大眾證券報(bào)》明鏡財(cái)經(jīng)工作室此前致函安乃達(dá)，截至發(fā)稿未收到回復(fù)。

記者 程述