又一家新三板轉(zhuǎn)板企業(yè)IPO折戟。

深交所官網(wǎng)9月22日晚間發(fā)布消息，當(dāng)日召開的創(chuàng)業(yè)板上市委員會2022年第68次審議會議審計結(jié)果顯示，廣州科萊瑞迪醫(yī)療器材股份有限公司(以下簡稱“科萊瑞迪”)首發(fā)不符合發(fā)行條件、上市條件或信息披露要求，深交所根據(jù)相關(guān)規(guī)定終止其首發(fā)申請。科萊瑞迪也成為今年來第十三家創(chuàng)業(yè)板IPO被否企業(yè)。

科萊瑞迪主要從事放療定位、骨科康復(fù)領(lǐng)域醫(yī)療器械的設(shè)計、研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，放療定位膜、放療固定架、熱塑性塑形墊、真空負(fù)壓袋、骨科康復(fù)低溫?zé)崴懿牧系葹楣局饕a(chǎn)品。

科萊瑞迪曾掛牌新三板，后于2018年7月13日起終止新三板掛牌，2021年12月底，公司首次披露招股書申報稿。此次創(chuàng)業(yè)板IPO，公司原擬使用募資3.42億元，投向放療定位及康復(fù)類產(chǎn)品生產(chǎn)中心建設(shè)項目、研發(fā)中心建設(shè)項目、補充流動資金等項目。

《大眾證券報》明鏡財經(jīng)工作室此前研究發(fā)現(xiàn)，科萊瑞迪招股書中只字不提一名間接股東系證監(jiān)會系統(tǒng)離職員工、且該人士與公司深度交集，以及實控人親戚控制企業(yè)的信披完整性也引人注意。此外，欲登陸強調(diào)“三創(chuàng)四新”創(chuàng)業(yè)板的科萊瑞迪疑似吃專利老本，是否符合創(chuàng)業(yè)板定位惹人生疑。今年7月至8月，本報就上述情形進(jìn)行持續(xù)報道期間，進(jìn)一步發(fā)現(xiàn)科萊瑞迪掛牌新三板時發(fā)布的年報對公司兩名股東的關(guān)系涉嫌虛假陳述，并進(jìn)行了補充報道。

近年，證監(jiān)會系統(tǒng)離職人員入股尤其是“突擊”入股擬上市或掛牌企業(yè)的情況受到廣泛關(guān)注和重視，對相關(guān)人員的監(jiān)管也不斷強化。科萊瑞迪招股書中，曾披露一位突然在2020年8月從公司辭去董事、副總經(jīng)理、董秘、財務(wù)總監(jiān)等數(shù)個要職的人員，該人士辭職前還一度是公司間接持股4%以上的股東。但是，科萊瑞迪2021年年底以來歷次披露的招股書中，只字未提該人士是證監(jiān)會系統(tǒng)離職員工。

這位科萊瑞迪IPO前突然辭去要職、轉(zhuǎn)讓絕大部分持股的股東有點不一般，調(diào)查發(fā)現(xiàn)其曾是中國證監(jiān)會廣東證監(jiān)局監(jiān)管員，離職三年多后進(jìn)入科萊瑞迪并陸續(xù)身兼數(shù)個要職。而且，其設(shè)立的企業(yè)成立不到3個月，便受讓股權(quán)成為科萊瑞迪股改時的發(fā)起股東之一，而公司股改后半年左右掛牌新三板。之后，該人士還通過其他企業(yè)間接持股科萊瑞迪，雖然其陸續(xù)轉(zhuǎn)讓所持公司股份，但截至公司最新招股書簽署日，已經(jīng)辭職兩年多的該人士仍通過公司員工持股平臺間接持股公司。

值得注意的是，該人士在科萊瑞迪掛牌新三板期間“倒手”所持公司股份時，科萊瑞迪2017年年報披露該人士控制的兩家企業(yè)不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，但企查查查詢的工商登記信息顯示，這兩家企業(yè)一直在該人士控制之下，年報涉嫌虛假陳述。

此外，科萊瑞迪的關(guān)聯(lián)方信披完整性也惹人注意——招股書未披露實控人親戚持股并擔(dān)任法定代表人、執(zhí)行董事、總經(jīng)理的武漢康合利安，而且調(diào)查發(fā)現(xiàn)，武漢康合利安可能也是公司經(jīng)銷商。

更需要注意的是，科萊瑞迪是否符合創(chuàng)業(yè)板定位引人關(guān)注。一方面，公司報告期內(nèi)剔除委外研發(fā)費用的自主研發(fā)投入強度持續(xù)走低;另一方面，公司核心技術(shù)相關(guān)的關(guān)鍵專利中頻現(xiàn)申請日在7、8年前甚至十多年前的老專利，尤其是一項發(fā)明專利今年底即將到期失效。

深交所23日消息還顯示，上市審核中心此前在審核問詢中重點關(guān)注了科萊瑞迪是否符合成長型創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)的創(chuàng)業(yè)板定位，“帶量采購”政策和“兩票制”政策對公司業(yè)務(wù)的影響，經(jīng)銷銷售、境外銷售情況以經(jīng)銷模式為主的原因、相關(guān)中介機構(gòu)對收入的核查情況。 陳剛