近期，證監(jiān)會公布了2021年資本市場20起典型違法案例，其中勝通集團(tuán)連續(xù)5年財務(wù)造假，累計虛增利潤119億元，是一起債券市場財務(wù)造假的典型案例。

2011年以來，勝通集團(tuán)在證券交易所債券市場和銀行間債券市場累計發(fā)行債券136.5億元。但就在2018年，勝通集團(tuán)及其子公司多筆到期債務(wù)違約，償債能力惡化，向法院申請破產(chǎn)，引發(fā)市場廣泛關(guān)注。

證監(jiān)會調(diào)查發(fā)現(xiàn)，2013年至2017年期間，勝通集團(tuán)通過編制虛假財務(wù)報表、直接修改經(jīng)審計的財務(wù)報表等方式，連續(xù)5年將虧損披露為盈利，累計虛增收入615億元，虛增利潤119億元。2021年8月，證監(jiān)會依法對勝通集團(tuán)作出行政處罰及市場禁入決定。

勝通集團(tuán)財務(wù)造假的背后，也暴露出相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的“看門人”職責(zé)失守問題。目前，證監(jiān)會已對為勝通集團(tuán)提供中介服務(wù)的四家中介機(jī)構(gòu)均作出行政處罰。這四家中介機(jī)構(gòu)分別是大公國際、中天運(yùn)會計師事務(wù)所、粵開證券及國海證券。

上海市東方劍橋律師事務(wù)所吳立駿律師表示，勝通集團(tuán)由于其財務(wù)造假被證監(jiān)會處罰，同時中介機(jī)構(gòu)也因沒有勤勉盡責(zé)而被證監(jiān)會行政處罰。勝通集團(tuán)公開發(fā)行的三只企業(yè)債券“16勝通01（112397）”、“16勝通03（112443）”、“17勝通01（112587）”，凡在2018年12月31日之前買入的債民，可要求其承擔(dān)全部損失。

此前，勝通集團(tuán)在破產(chǎn)重整草案中給出的普通債權(quán)清償方案是：每家普通債權(quán)人20萬元以下（含20萬元）的債權(quán)部分，以現(xiàn)金方式全額清償；每家普通債權(quán)人超過20萬元的債權(quán)部分，按照10%的清償率以現(xiàn)金方式清償。律師建議購買25萬元以上債券的債民，可通過微信公眾號“大眾證券報”（特征碼：18018）報名，參與索賠。

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