ST北文(000802)近日公告，收到北京證監(jiān)局《行政處罰決定書》及《市場禁入決定書》。處罰書顯示，在預(yù)處罰下達(dá)后，僅有婁曉曦對處罰表示不服，進(jìn)行了陳述和申辯。婁曉曦的申辯意見有兩條：第一，北京文化為系統(tǒng)性財務(wù)造假，其本人僅是知悉及協(xié)助執(zhí)行者，并非最高決策者，不應(yīng)認(rèn)定為組織實施造假行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。第二，其本人是北京文化財務(wù)造假的實名舉報人。綜上，請求從輕處罰，對本案其他的主要責(zé)任人員從重處罰。

在一年半前，婁曉曦身份是“財務(wù)造假實名舉報人”。北京證監(jiān)局經(jīng)過調(diào)查后，決定對ST北文給予警告，并處以60萬元罰款;對婁曉曦等17名相關(guān)責(zé)任人給予警告，并分別處以3萬元至30萬元不等的罰款。同時，北京證監(jiān)局決定對婁曉曦采取3年證券市場禁入措施。

證監(jiān)會對婁曉曦的處罰是否合理?

經(jīng)北京證監(jiān)局查明，ST北文造假過程如下：2018年7月，北京文化子公司世紀(jì)伙伴將影視劇《大宋宮詞》15%的投資份額收益權(quán)作價10800萬元轉(zhuǎn)讓給海寧博潤影視文化有限公司(下稱“海寧博潤”)。2019年1月，海寧博潤向世紀(jì)伙伴支付首筆轉(zhuǎn)讓費2300萬元。該項業(yè)務(wù)在北京文化2018年年度報告中確認(rèn)收入10188.68萬元。

世紀(jì)伙伴與雅格特國際文化傳媒(北京)有限公司(下稱“雅格特”)簽訂《項目轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，世紀(jì)伙伴將影視劇《倩女幽魂》60%的投資份額收益權(quán)作價38000萬元轉(zhuǎn)讓給雅格特。協(xié)議顯示的簽署時間為2018年12月10日，實際上該協(xié)議并非在2018年簽署。2019年3月，雅格特向世紀(jì)伙伴支付首筆轉(zhuǎn)讓費5500萬元。該項業(yè)務(wù)在北京文化2018年年度報告中確認(rèn)收入35849.06萬元。

經(jīng)查，《大宋宮詞》《倩女幽魂》投資份額收益權(quán)轉(zhuǎn)讓未真實發(fā)生，交易資金系由北京文化授權(quán)婁曉曦全權(quán)負(fù)責(zé)的舟山嘉文喜樂股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)提供。婁曉曦安排、組織、實施上述虛假轉(zhuǎn)讓投資份額收益權(quán)，虛構(gòu)資金循環(huán)，流回世紀(jì)伙伴。

世紀(jì)伙伴虛假轉(zhuǎn)讓《大宋宮詞》《倩女幽魂》投資份額收益權(quán)，導(dǎo)致北京文化在2018年年度報告中虛增收入合計46037.74萬元，占當(dāng)期營業(yè)收入(追溯調(diào)整前)比例為38.20%，虛增凈利潤19108.02萬元，占當(dāng)期凈利潤(追溯調(diào)整前)比例為58.94%。北京文化2018年年度報告存在虛假記載。

北京證監(jiān)局認(rèn)為，《大宋宮詞》《倩女幽魂》虛假投資份額收益權(quán)轉(zhuǎn)讓合同由世紀(jì)伙伴簽署，婁曉曦安排虛構(gòu)資金循環(huán)，世紀(jì)伙伴副總經(jīng)理陳某參與案涉虛構(gòu)資金流轉(zhuǎn)指令下達(dá)。現(xiàn)有證據(jù)可以證明婁曉曦知悉、組織、實施案涉財務(wù)造假，責(zé)任人員的認(rèn)定準(zhǔn)確。婁曉曦由舉報人變成造假行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，可謂是“賊喊捉賊”。

鑒于北京證監(jiān)局對ST北文的正式處罰已經(jīng)下達(dá)，上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師認(rèn)為，凡是在2019年3月22日至2020年4月28日期間買入ST北文股票，并且截至2020年4月28日仍持該股的投資者，均有權(quán)就其損失向ST北文提起索賠訴訟。符合條件的投資者可以通過公號“大眾證券報”(特征碼：6666)報名，參與索賠。

其實，早在北京證監(jiān)局對ST北文下達(dá)預(yù)處罰通知后，北京金融法院對提起索賠要求的投資者已經(jīng)下發(fā)了《受理案件通知書》和《訴訟費交費通知書》，ST北文投資者索賠案件早已進(jìn)入訴訟程序。

記者 許立婷

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