在被立案調(diào)查七個多月后，ST柏龍(002776)涉嫌信息披露違法違規(guī)一案，已由證監(jiān)會調(diào)查完畢。10月30日，ST柏龍發(fā)布公告稱，公司于10月28日收到證監(jiān)會《行政處罰及市場禁入事先告知書》。

經(jīng)查明，ST柏龍涉嫌違法的事實如下：一、ST柏龍首次公開發(fā)行股票招股說明書、2016年非公開發(fā)行股票發(fā)行情況報告書暨上市公告書及定期報告存在的虛假記載;二、ST柏龍涉嫌在2017年至2019年年度報告中未如實披露“其他非流動資產(chǎn)”報表項目的情況，在2018年年度報告中未如實披露募集資金使用的情況;三、ST柏龍涉嫌在2018年至2020年度存在對外擔(dān)保未履行審批程序及信息披露義務(wù)的情況。

具體來看，ST柏龍通過虛構(gòu)與某公司及其關(guān)聯(lián)方，萬杰隆集團及其關(guān)聯(lián)方萬杰隆電子商務(wù)之間的服裝設(shè)計、組織生產(chǎn)業(yè)務(wù)，虛增營業(yè)收入和利潤總額。2013年至2018年ST柏龍累計虛增營業(yè)收入12.76億元，累計虛增利潤總額4.10億元，累計虛增凈利潤3.56億元。

2012-2019年，ST柏龍涉嫌通過偽造入帳單、資金進出不入賬等方式，虛假記載銀行存款。除披露的銀行存款期末余額存在虛假記載外，ST柏龍銀行存款2012年至2016年、2018年至2019年每年的借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額與銀行流水實際發(fā)生額存在較大差異。

此外，ST柏龍于2018年8月至2020年10月期間，以海口聯(lián)合農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司定期存單為第三方借款提供質(zhì)押擔(dān)保33筆，擔(dān)保金額合計11億元。截止2021年4月底，已解除擔(dān)保責(zé)任7.5億元，尚余擔(dān)保金額3.5億元。

鑒于上述違法事實，證監(jiān)會擬決定：對ST柏龍責(zé)令改正，給予警告，并處以1000萬元罰款;對公司時任董事長陳偉雄、時任副董事長兼總經(jīng)理陳娜娜給予警告，并分別處以500萬元罰款;對其他6名相關(guān)責(zé)任人給予警告，并分別處以50萬元至300萬元不等的罰款。同時，證監(jiān)會擬決定對陳偉雄、陳娜娜采取終身市場禁入措施，對其他三名責(zé)任人分別采取10年、5年、5年市場禁入措施。

上海市東方劍橋律師事務(wù)所吳立駿律師認(rèn)為：“國信證券作為ST柏龍的上市保薦人，對公司造假上市審核不嚴(yán)，沒有履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，沒有履行保薦責(zé)任義務(wù)，投資者亦可要求國信證券承擔(dān)100%連帶賠償責(zé)任。即便ST柏龍沒有賠付能力或者破產(chǎn)重整，均不影響國信證券的賠償義務(wù)。”

吳立駿律師提示，根據(jù)相關(guān)司法解釋，凡在2016年6月10日至2021年3月18日期間買入ST柏龍，并在2021年3月18日收盤時仍持有該股票的受損投資者，可通過微信公眾號“大眾證券報”(特征碼：18018)報名，參與索賠。

10月30日，ST柏龍披露了關(guān)于公司部分募集資金被劃扣的公告。前期，公司部分董事(陳偉雄、陳娜娜、黃莉菲、李義江、貝繼偉)違反規(guī)定程序?qū)⒐?.7億元銀行理財產(chǎn)品為他方借款提供質(zhì)押擔(dān)保。截至公告日，由于被擔(dān)保方償貸能力不足，海口聯(lián)合農(nóng)商銀強行劃扣公司銀行理財產(chǎn)品4.1億元，剩余6000萬元目前被廣州市天河人民法院凍結(jié)。

業(yè)績方面，ST柏龍前三季度實現(xiàn)營業(yè)收入1.13億元，同比下降81.07%;歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損4342.47萬元，同比由盈轉(zhuǎn)虧。

記者 肖宏娟

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