昊華能源(601101)近日發布公告稱，公司收到北京證監局下發的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。因公司2015年收購京東方能源股權事項存在虛增資產的情況，公司及相關責任人將被行政處罰。

昊華能源涉嫌違法源于6年前的一次收購。2015年2月，昊華能源作價17.2億元，收購北京工投所持有的鄂爾多斯市京東方能源投資有限公司(下稱“京東方能源”)30%股權。收購完成后，加之2011年從京東方A處受讓的20%股權，昊華能源共持有京東方能源50%股權，取得實控權，并將其納入公司合并報表。

經查明，2015年2月10日，昊華能源召開第四屆董事會第十四次會議審議《關于收購北京工業發展投資管理有限公司持有的鄂爾多斯市京東方能源投資有限公司30%股權的議案》。昊華能源董事長耿養謀在此次會上告知與會董事，此次收購，將京東方能源實際持有的4.5億噸煤炭資源調整為9.6億噸煤炭資源。與會董事基于此通過了上述議案。

此后，昊華能源將京東方能源實際持有的4.5億噸煤炭資源量按照9.6億噸煤炭資源量進行了賬務處理，導致公司2015年、2016年、2017年、2018年年報虛假記載，虛增資產約28.25億元，虛增金額分別占當期經審計總資產的14.26%、13.96%、13.77%和13.58%。

2019年12月27日，公司公告承認2015年收購京東方能源股權事項存在虛增資產。

起因是2019年12月26日京東方公告，擬掛牌轉讓孫公司淏盛能源100%的股權。淏盛能源持有巴彥淖井田9.6億噸資源中的5.1億噸。2020年4月28日，昊華能源承認前述30%股權轉讓協議條款對收購標的京東方能源的實際配置資源量約定不明確。2020年5月20日，證監會以涉嫌信息披露違法違規對昊華能源立案調查，北京證監局也同時向公司出具了警示函。

本案中昊華能源將9.6億噸煤炭配置資源量作為交易內容披露，導致虛假記載問題，違法行為清晰且上市公司已公告自認存在違法事實。早在證監會處罰下達前，中證中小投資者服務中心在今年4月就向北京金融法院提起訴訟，并獲得受理。如今，預處罰通知書下達，為投資者索賠提供更有利證據。

根據公司違法事實，上海明倫律師事務所王智斌律師認為，凡是在2015年2月11日至2019年12月27日期間買入昊華能源，且截至2019年12月27日仍持有該股的投資者，可以通過微信公眾號“大眾證券報”報名，參與索賠。

昊華能源“自曝家丑”后，公司股價不斷下挫，最低時達到3.14元/股。而今年以來，受益于動力煤的高景氣度，其股價迎來飆漲，9月1日一度沖上10.17元/股，較最低點漲幅超過220%。雖然股價上漲，但是不影響前期受損的投資者索賠。上海明倫律師事務所王智斌律師認為：“從昊華能源違規情節與股價變動情況來看，投資者向昊華能源及相應高管提出民事索賠訴訟，有充分的法律依據和事實依據。”

記者 許立婷

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