自新《證券法》于2020年3月1日實(shí)施以來，證監(jiān)會(huì)對于上市公司財(cái)務(wù)造假、嚴(yán)重破壞市場運(yùn)行基礎(chǔ)，侵害投資者利益的案件進(jìn)一步加大了查處力度。

近日，證監(jiān)會(huì)通報(bào)了首批適用新《證券法》財(cái)務(wù)造假案件的處罰情況。目前該批案件已進(jìn)入事先告知階段或已作出行政處罰決定，最高擬處金額合計(jì)近4000萬元罰款。

其中，廣東榕泰實(shí)業(yè)股份有限公司(股票簡稱：ST榕泰、股票代碼：600589)2018年至2019年期間，通過虛構(gòu)銷售回款、虛構(gòu)保理業(yè)務(wù)方式虛增利潤5500萬余元。相關(guān)報(bào)告未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)關(guān)系、日常經(jīng)營性關(guān)聯(lián)交易。ST榕泰的信息披露存在虛假記載和重大遺漏。證監(jiān)會(huì)已依法對ST榕泰及相關(guān)人員作出行政處罰決定，決定對本案違法主體罰款合計(jì)1450萬元，對ST榕泰處以300萬元罰款，對實(shí)際控制人罰款330萬元，對其他責(zé)任人員分別處以20萬元至160萬元不等的罰款。

由于ST榕泰信息披露違法違規(guī)行為均發(fā)生在2020年3月1日新《證券法》施行之后才終止，因此ST榕泰是首例適用于新《證券法》進(jìn)行處罰的案例，該案件也成為首個(gè)被罰金額突破60萬元限制的典型案例。

上海滬紫律師事務(wù)所劉鵬律師表示，鑒于證監(jiān)會(huì)廣東證監(jiān)局已經(jīng)對ST榕泰作出正式的行政處罰決定，投資者索賠訴訟也正式啟動(dòng)。劉鵬律師提醒投資者，ST榕泰索賠區(qū)間目前確定為：于2019年4月23日至2020年5月21日期間買入，且于2020年5月22日及之后賣出或仍持有該股票的受損投資者，可以通過微信公眾號“大眾證券報(bào)”(特征碼：11011)報(bào)名，參與訴訟索賠征集。

除ST榕泰外，中潛股份(300526)也在此次通報(bào)中。中潛股份2019年虛增營業(yè)收入3720萬余元，虛增營業(yè)成本1150萬余元，導(dǎo)致虛增營業(yè)利潤2570萬余元，占當(dāng)期利潤總額的62.08%。同時(shí)，中潛股份存在2019年年度報(bào)告未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易，2020年披露的相關(guān)公告存在誤導(dǎo)性陳述情況。目前該案已進(jìn)入告知程序，證監(jiān)會(huì)擬對本案違法主體罰款合計(jì)1540萬元，對中潛股份處以350萬元罰款，對2名主要責(zé)任人員各處以200萬元罰款。

在此次證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)布會(huì)上，證監(jiān)會(huì)表示，中潛股份案件處罰結(jié)果處在已告知階段，證監(jiān)會(huì)將嚴(yán)格依法定程序從快處理。

劉鵬律師表示，根據(jù)相關(guān)司法解釋，中潛股份索賠區(qū)間可基本確定為，凡是于2020年3月13日至2020年10月20日(含當(dāng)天)期間買入，并在2020年10月21日及之后賣出或仍持有而虧損的投資者，均可通過微信公眾號“大眾證券報(bào)”(特征碼：11011)報(bào)名，參與索賠。待證監(jiān)會(huì)處罰決定書落地后，律師將代投資者向公司提起索賠訴訟。

證監(jiān)會(huì)在此次通報(bào)中稱，將全面落實(shí)“零容忍”的工作方針，堅(jiān)決用足用好相關(guān)法律賦予的職責(zé)，嚴(yán)厲查處財(cái)務(wù)造假等惡性違法行為，堅(jiān)決追究相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的違法責(zé)任，維護(hù)市場信心，保護(hù)投資者合法權(quán)益。

記者 李彥

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