6月2日晚間，中信國(guó)安(000839)公告稱，公司近日收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰決定書(shū)》。因2009年至2015年連續(xù)七年年度報(bào)告中存在虛假記載，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)中信國(guó)安及相關(guān)責(zé)任人給予警告并作出處罰。

此次中信國(guó)安被罰與其前子公司青海中信國(guó)安有關(guān)。據(jù)《行政處罰決定書(shū)》顯示，青海中信國(guó)安為了完成業(yè)績(jī)目標(biāo)，連續(xù)多年財(cái)務(wù)造假。在青海中信國(guó)安納入中信國(guó)安合并報(bào)表的2009年至2014年期間，累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入5.06億元，累計(jì)少計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用5.07億元，累計(jì)虛增利潤(rùn)總額10.13億元。

此外，2014年12月至2015年5月，中信國(guó)安與中信國(guó)安投資簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將其持有的青海中信國(guó)安100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給中信國(guó)安投資，并進(jìn)行了相應(yīng)賬務(wù)處理，同時(shí)確認(rèn)了2015年1月至6月該股權(quán)對(duì)應(yīng)產(chǎn)生的投資收益。青海中信國(guó)安因賬面虛增收入、少計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用，造成2015年1月至6月虛增凈利潤(rùn)6832.61萬(wàn)元，導(dǎo)致2015年中信國(guó)安賬面投資收益多計(jì)3347.98萬(wàn)元。

對(duì)于長(zhǎng)達(dá)七年的財(cái)務(wù)造假行為，中信國(guó)安辯稱青海中信國(guó)安不實(shí)財(cái)務(wù)記載是其自身行為，中信國(guó)安在該事項(xiàng)上不存在主觀故意，已在能動(dòng)范圍內(nèi)做了最大的管控努力;中信國(guó)安將青海中信國(guó)安按高于凈資產(chǎn)賬面值及原始受讓價(jià)格的價(jià)格出售，青海中信國(guó)安財(cái)務(wù)不實(shí)記載對(duì)中信國(guó)安及中信國(guó)安的廣大投資者沒(méi)有造成實(shí)際損失，中信國(guó)安主動(dòng)消除、減輕了違法行為的危害后果，具有法定從輕或減輕行政處罰的情節(jié)。

對(duì)此，證監(jiān)會(huì)回應(yīng)稱，青海中信國(guó)安財(cái)務(wù)造假行為持續(xù)時(shí)間久，性質(zhì)惡劣，中信國(guó)安作為母公司未能做到有效管理，致使其披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載，認(rèn)定其存在主觀過(guò)錯(cuò)并無(wú)不當(dāng)。在違法行為被發(fā)現(xiàn)之前，中信國(guó)安并未主動(dòng)承認(rèn)其虛假記載的情況，也未糾正虛假記載的數(shù)據(jù)，中信國(guó)安方面停止繼續(xù)實(shí)施違法行為，并不等同于消除或者減輕此前已實(shí)施的違法行為的危害后果，因而不認(rèn)定存在“主動(dòng)消除或者減輕違法行為危害后果”的法定從輕或者減輕情節(jié)。

基于上述違法事實(shí)，上海市東方劍橋律師事務(wù)所吳立駿律師提示，根據(jù)相關(guān)司法解釋，凡在2010年4月27日至2020年5月17日期間買入中信國(guó)安，并在2020年5月17日收盤(pán)后仍持有該股票的受損投資者，可通過(guò)微信公眾號(hào)“大眾證券報(bào)”(特征碼：18018)報(bào)名，參與訴訟。具體索賠條件以法院認(rèn)定為準(zhǔn)。

值得一提的是，中信國(guó)安于5月26日披露，擬為公司、全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及相關(guān)責(zé)任人員購(gòu)買責(zé)任保險(xiǎn)，保費(fèi)金額不超過(guò)50萬(wàn)元/年，賠償限額不超過(guò)5000萬(wàn)元/年(具體以與保險(xiǎn)公司協(xié)商確定的數(shù)額為準(zhǔn))。該項(xiàng)議案將在6月15日召開(kāi)的2020年年度股東大會(huì)上審議。

記者 蘇城 實(shí)習(xí)記者 肖宏娟 

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