中潛股份(300526)近日發(fā)布公告稱，5月28日收到廣東證監(jiān)局出具的《行政處罰事先告知書》。此次調(diào)查歷時七個月，最終查明公司涉嫌2019年年報因虛增營業(yè)利潤存在虛假記載、未按規(guī)定披露日常經(jīng)營性關(guān)聯(lián)交易、收購大唐存儲科技有限公司(下稱“大唐存儲”)披露的相關(guān)公告存在誤導(dǎo)性陳述等行為。

根據(jù)廣東證監(jiān)局調(diào)查，中潛股份在2019年度報告中，虛增營業(yè)收入3728.71萬元，虛增營業(yè)成本1154.28萬元，導(dǎo)致營業(yè)利潤虛增2574.43萬元，占當(dāng)期利潤總額的62.08%。

2019年，關(guān)聯(lián)方中天裝備、惠州雅妍均與中潛股份發(fā)生了較為密集的關(guān)聯(lián)交易，但中潛股份均未進(jìn)行披露。

此外，2020年3月，中潛股份曾披露擬收購大唐存儲，市場解讀為公司向芯片領(lǐng)域轉(zhuǎn)型，引發(fā)其股價大幅上漲。在公告中，中潛股份稱“大唐存儲也是國內(nèi)少數(shù)掌握商用最高安全等級國密商用算法芯片技術(shù)的公司”。經(jīng)證監(jiān)會調(diào)查，該商業(yè)最高安全等級國密商用算法芯片技術(shù)的所有權(quán)不屬于大唐存儲，大唐存儲需經(jīng)授權(quán)使用并支付授權(quán)費(fèi)。因此，上述公告中關(guān)于大唐存儲掌握商用技術(shù)情況的描述不嚴(yán)謹(jǐn)，夸大了標(biāo)的公司大唐存儲的技術(shù)優(yōu)勢，嚴(yán)重影響投資者對收購事項及標(biāo)的公司未來整體發(fā)展趨勢的判斷，構(gòu)成誤導(dǎo)性陳述。

同時，在解釋“大唐存儲近一年又一期虧損的主要原因”時，中潛股份稱，“投入上億元資金進(jìn)行新一代高性能、高安全企業(yè)級和行業(yè)級存儲控制芯片的研發(fā)，研發(fā)費(fèi)用投入大。”實(shí)際上，大唐存儲投入的上億元資金，主要是用于支付IP技術(shù)的授權(quán)費(fèi)用，并非進(jìn)行自主產(chǎn)品研發(fā)。賬務(wù)上計入資產(chǎn)負(fù)債表的“其他非流動資產(chǎn)”項目，未進(jìn)行攤銷。根據(jù)大唐存儲2019年及2020年一季度的利潤表，其中的研發(fā)費(fèi)用不包括該IP技術(shù)授權(quán)的攤銷，且研發(fā)費(fèi)用支出雖然較大，但并非導(dǎo)致大唐存儲連續(xù)虧損的主要原因。

基于上述涉嫌違規(guī)事實(shí)，證監(jiān)會廣東證監(jiān)局?jǐn)M決定對中潛股份責(zé)令改正，給予警告，并處以350萬元罰款;對時任董事長張順、時任總經(jīng)理、董事仰智慧給予警告，并分別處以200萬元罰款;對其他相關(guān)責(zé)任人給予警告，并分別處以50萬元至150萬元的罰款。合計擬罰款總金額為1540萬元。

鑒于預(yù)處罰已經(jīng)下達(dá)，上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師認(rèn)為，凡是在2020年4月28日至2020年10月19日期間買入中潛股份，且該期間內(nèi)未全部賣出的投資者，可通過微信公眾號“大眾證券報”(特征碼：16016)報名，參加索賠。最終索賠條件將以法院判決為準(zhǔn)，律師將在公司收到正式處罰后，代投資者向法院提交訴訟材料。

記者 許立婷 

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