在被證監(jiān)會立案調(diào)查一年三個月之后，亞太藥業(yè)(002370)日前發(fā)布公告稱，公司收到證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰決定書》及《市場禁入決定書》。至此，亞太藥業(yè)及相關責任人財務造假事實被認定。

據(jù)上述公告顯示，經(jīng)查明，2015年底，亞太藥業(yè)收購上海新高峰生物醫(yī)藥有限公司(以下簡稱“上海新高峰”)100%股權，上海新高峰成為亞太藥業(yè)全資子公司并納入合并報表范圍。

然而，在2016-2018年期間，上海新高峰在未開展真實業(yè)務的情況下，確認來自江蘇三和生物工程股份有限公司等客戶的銷售收入，并通過樂清市醫(yī)臨健康醫(yī)療基金會等第三方主體實現(xiàn)資金流轉，致上海新高峰虛增利潤分別達3351.73萬元、7370.78萬元和6687.03萬元，分別占亞太藥業(yè)同期披露利潤的11.65%、31.08%及27.7%。上述財務數(shù)據(jù)納入亞太藥業(yè)合并報表后，導致亞太藥業(yè)2016年、2017年、2018年年度報告的財務數(shù)據(jù)及相關披露信息存在虛假記載。

基于以上違法違規(guī)事實，證監(jiān)會決定對亞太藥業(yè)責令改正，給予警告，并處以60萬元罰款;對其他17位相關當事人給予警告，并分處3萬元至15萬元罰款。以上罰款共計221萬元。此外，證監(jiān)會對時任亞太藥業(yè)董事任軍、時任亞太藥業(yè)董事長陳堯根分別采取5年證券市場禁入措施。

此次下發(fā)的正式《行政處罰決定書》與之前的《行政處罰事先告知書》有所不同的是，證監(jiān)會經(jīng)審查有關證據(jù)材料，并綜合考慮客觀事實情況，免去了其中三位時任獨立董事陳樞青、姚先國、章勇堅的行政處罰。

證監(jiān)會表示，這三位獨立董事在任職期間能保持與公司及相關人員的溝通，并對收購前后上海新高峰業(yè)績進行分析比較、委派團隊到上海新高峰現(xiàn)場了解及核查等方式履行職責。而另外還有三位獨立董事也在《行政處罰事先告知書》下發(fā)后提出過申辯，但證監(jiān)會認為，獨立董事不知情、未參與、無相關專業(yè)背景、信賴中介機構意見等均不構成免責事由，故申辯意見不予采納。

上海滬紫律師事務所劉鵬律師向記者表示，子公司上海新高峰的財務造假行為導致亞太藥業(yè)的年度報告、臨時報告存在虛假記載。投資者在證券交易中產(chǎn)生損失的，有權要求相關責任人承擔民事賠償責任。目前證監(jiān)會對亞太藥業(yè)涉嫌信披違規(guī)一案處罰已落地，根據(jù)相關司法解釋，亞太藥業(yè)索賠區(qū)間暫定為：凡是于2017年4月22日至2020年1月1日期間買入亞太藥業(yè)(002370)、亞藥轉債(128062)，并在2020年1月2日及之后賣出或仍持有該股票、轉債而受損的投資者，均可以通過微信公眾號“大眾證券報”(特征碼：11011)報名，參與訴訟索賠征集。

值得一提的是，亞太藥業(yè)的實際控制人是否會變更，或存不確定性。

目前，公司控股股東及其一致行動人的部分股份已遭司法拍賣。公司在4月21日發(fā)布公告稱，在2021年4月19日至2021年4月20日的司法拍賣前，公司控股股東亞太集團及其子公司亞太房地產(chǎn)、實際控制人陳堯根及其配偶鐘婉珍合計持有本公司股份170842110股，占公司總股本的31.84%;若競買人后續(xù)全部完成余款繳納，法院出具最終裁定后，公司控股股東及其一致行動人股份數(shù)量將由170842110股降至127842110股，持股比例將由31.84%降至23.82%，將導致控股股東及其一致行動人所持公司股份變動達到《證券法》、《上市公司收購管理辦法》等規(guī)定的相關情形。對此，亞太藥業(yè)在公告中表示，本次拍賣暫不會導致公司控股股東或實際控制人發(fā)生變化。

記者 李彥 

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