330萬元罰款、3年市場禁入，這是廣東榕泰實業股份有限公司(600589，以下簡稱“廣東榕泰”)實際控制人、董事長兼總經理楊寶生可能面臨的重罰。

2020年5月21日，廣東榕泰因未按時披露定期報告，涉嫌信息披露違法違規被中國證監會立案調查，且在被立案調查后仍繼續進行虛假陳述。經過九個多月的調查，中國證監會對廣東榕泰的違法事實調查完畢并作出擬處罰決定。廣東榕泰近日公告，于3月11日收到證監會廣東監管局下發的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。

據悉，廣東榕泰的違法事實主要有三方面：一是未在規定期限內披露2019年年度報告;二是相關報告未按規定披露關聯關系、日常經營性關聯交易關系;三是在2018年年度報告、2019年年度報告中虛增利潤。

2019年12月24日，廣東榕泰經上交所公司業務管理系統預約2019年年報披露時間為2020年4月25日，之后兩次申請變更，最后定為4月30日披露。但截至2020年4月29日，廣東榕泰仍未能與審計機構、評估機構達成共識，不得不發布無法在法定期限披露定期報告及公司股票停牌的公告。最終，廣東榕泰2020年6月23日發布了2019年年報，但年報被審計機構出具了帶強調事項的保留意見。同日，廣東榕泰股票復牌。

值得注意的是，廣東榕泰姍姍來遲的2019年年報與公司2018年年報一樣，都未按規定如實披露關聯關系與日常經營性關聯交易關系。廣東榕泰實際控制人、董事長楊寶生隱瞞了間接控制揭陽市中粵農資有限公司(以下簡稱“中粵農資”)、揭陽市和通塑膠有限公司(以下簡稱“和通塑膠”)、揭陽市永佳農資有限公司(以下簡稱“永佳農資”)、廣東國華機電設備安裝有限公司(以下簡稱“國華機電”)的事實，導致廣東榕泰與中粵農資、和通塑膠、永佳農資、國華機電的關聯關系未能如實披露。

2020年7月20日，上交所就上述相關問題向廣東榕泰下發信披監管問詢函，廣東榕泰立刻成為市場關注焦點之一。8月15日，有媒體在報道中對廣東榕泰與上述四家公司的關聯關系是否披露提出質疑。8月18日，在廣東榕泰發布的、經楊寶生審批的監管問詢函回復公告與媒體報道澄清公告中，否認了廣東榕泰與上述四家公司的關聯關系。

但是，經監管機構調查發現，廣東榕泰上述兩份報告中相關內容存在虛假記載。其中，和通塑膠、永佳農資、中粵農資3家關聯方根據廣東榕泰的采購需求，與外部原材料供應商接洽并簽訂原材料《購銷合同》，采購的原材料主要包括尿素、木漿、三聚氰胺三大類。2018年，廣東榕泰合計向3家關聯方采購原材料41903.02萬元(不含增值稅)，占廣東榕泰2018年凈資產的13.16%。2019年，廣東榕泰合計向3家關聯方采購原材料40376.68萬元(不含增值稅)，占廣東榕泰2019年凈資產的15.36%。廣東榕泰上述日常經營性關聯交易情況并未在2018年和2019年的年報中披露。

此外，2018年、2019年廣東榕泰無法收回的應收賬款較多，董事長楊寶生為避免全額計提減值準備、影響公司利潤，2018年通過虛構銷售回款虛增利潤1224.69萬元，2019年通過虛構銷售回款虛增利潤3124.23萬元、通過虛構保理業務虛增利潤1177.99萬元，2019年合計共虛增利潤4302.22萬元。

基于以上違法事實，中國證監會擬決定對廣東榕泰責令改正，給予警告，并處以300萬元罰款，對廣東榕泰實際控制人、董事長兼總經理楊寶生給予警告，并處以330萬元罰款;對主管人員鄭創佳給予警告，并處以160萬元罰款;對其余相關責任人給予警告并處以20萬元到80萬元不等罰款。由于楊寶生情節嚴重，中國證監會擬決定對其采取3年證券市場禁入措施。

對此，北京市盈科(南京)律師事務所駱意律師向記者表示，凡在2019年4月23日至2020年5月21日期間買入廣東榕泰，并在2020年5月22日收盤仍持有該股，及之后賣出;或在2020年8月18日至2021年3月12日買入廣東榕泰，并在2021年3月13日及之后賣出或者繼續持有該股的受損投資者，均可通過微信公眾號“大眾證券報”(特征碼：33033)報名，參與訴訟索賠預征集。待證監會處罰書正式下達后，律師將根據具體情況代投資者向公司索賠。

需要提醒廣大投資者注意的是，如需進行索賠預先登記，需提前準備好以下材料：

1、廣東榕泰股票的全部對賬單或交割單原件。(注意事項:原件要加蓋證券公司營業部印章，從第一筆買入開始打印，一直打到最后一筆賣出，尚未賣出者需要打出目前的股票庫存股情況。)

2、投資者身份證復印件。

3、證券公司營業部出具的證券開戶確認單。(注意事項:對賬單或交割單顯示身份證號碼的，可不出具開戶確認單;如涉及在多家證券公司開設的證券賬戶，需分別打印。)

值得關注的是，3月23日，廣東榕泰公告稱，近日收到公司董事兼副總經理楊光、董事林偉雄、董事羅海雄和獨立董事黃馥恬遞交的書面辭職報告;3月19日，收到職工代表監事朱少鵬和陳東揚的書面辭職報告。

記者 陳剛 實習生 錢晨

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