330萬(wàn)元罰款、3年市場(chǎng)禁入，這是廣東榕泰實(shí)業(yè)股份有限公司(600589，以下簡(jiǎn)稱“廣東榕泰”)實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理?xiàng)顚毶赡苊媾R的重罰。

2020年5月21日，廣東榕泰因未按時(shí)披露定期報(bào)告，涉嫌信息披露違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，且在被立案調(diào)查后仍繼續(xù)進(jìn)行虛假陳述。經(jīng)過九個(gè)多月的調(diào)查，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)廣東榕泰的違法事實(shí)調(diào)查完畢并作出擬處罰決定。廣東榕泰近日公告，于3月11日收到證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》。

據(jù)悉，廣東榕泰的違法事實(shí)主要有三方面：一是未在規(guī)定期限內(nèi)披露2019年年度報(bào)告;二是相關(guān)報(bào)告未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)關(guān)系、日常經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易關(guān)系;三是在2018年年度報(bào)告、2019年年度報(bào)告中虛增利潤(rùn)。

2019年12月24日，廣東榕泰經(jīng)上交所公司業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)預(yù)約2019年年報(bào)披露時(shí)間為2020年4月25日，之后兩次申請(qǐng)變更，最后定為4月30日披露。但截至2020年4月29日，廣東榕泰仍未能與審計(jì)機(jī)構(gòu)、評(píng)估機(jī)構(gòu)達(dá)成共識(shí)，不得不發(fā)布無(wú)法在法定期限披露定期報(bào)告及公司股票停牌的公告。最終，廣東榕泰2020年6月23日發(fā)布了2019年年報(bào)，但年報(bào)被審計(jì)機(jī)構(gòu)出具了帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的保留意見。同日，廣東榕泰股票復(fù)牌。

值得注意的是，廣東榕泰姍姍來(lái)遲的2019年年報(bào)與公司2018年年報(bào)一樣，都未按規(guī)定如實(shí)披露關(guān)聯(lián)關(guān)系與日常經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易關(guān)系。廣東榕泰實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)楊寶生隱瞞了間接控制揭陽(yáng)市中粵農(nóng)資有限公司(以下簡(jiǎn)稱“中粵農(nóng)資”)、揭陽(yáng)市和通塑膠有限公司(以下簡(jiǎn)稱“和通塑膠”)、揭陽(yáng)市永佳農(nóng)資有限公司(以下簡(jiǎn)稱“永佳農(nóng)資”)、廣東國(guó)華機(jī)電設(shè)備安裝有限公司(以下簡(jiǎn)稱“國(guó)華機(jī)電”)的事實(shí)，導(dǎo)致廣東榕泰與中粵農(nóng)資、和通塑膠、永佳農(nóng)資、國(guó)華機(jī)電的關(guān)聯(lián)關(guān)系未能如實(shí)披露。

2020年7月20日，上交所就上述相關(guān)問題向廣東榕泰下發(fā)信披監(jiān)管問詢函，廣東榕泰立刻成為市場(chǎng)關(guān)注焦點(diǎn)之一。8月15日，有媒體在報(bào)道中對(duì)廣東榕泰與上述四家公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系是否披露提出質(zhì)疑。8月18日，在廣東榕泰發(fā)布的、經(jīng)楊寶生審批的監(jiān)管問詢函回復(fù)公告與媒體報(bào)道澄清公告中，否認(rèn)了廣東榕泰與上述四家公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

但是，經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，廣東榕泰上述兩份報(bào)告中相關(guān)內(nèi)容存在虛假記載。其中，和通塑膠、永佳農(nóng)資、中粵農(nóng)資3家關(guān)聯(lián)方根據(jù)廣東榕泰的采購(gòu)需求，與外部原材料供應(yīng)商接洽并簽訂原材料《購(gòu)銷合同》，采購(gòu)的原材料主要包括尿素、木漿、三聚氰胺三大類。2018年，廣東榕泰合計(jì)向3家關(guān)聯(lián)方采購(gòu)原材料41903.02萬(wàn)元(不含增值稅)，占廣東榕泰2018年凈資產(chǎn)的13.16%。2019年，廣東榕泰合計(jì)向3家關(guān)聯(lián)方采購(gòu)原材料40376.68萬(wàn)元(不含增值稅)，占廣東榕泰2019年凈資產(chǎn)的15.36%。廣東榕泰上述日常經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易情況并未在2018年和2019年的年報(bào)中披露。

此外，2018年、2019年廣東榕泰無(wú)法收回的應(yīng)收賬款較多，董事長(zhǎng)楊寶生為避免全額計(jì)提減值準(zhǔn)備、影響公司利潤(rùn)，2018年通過虛構(gòu)銷售回款虛增利潤(rùn)1224.69萬(wàn)元，2019年通過虛構(gòu)銷售回款虛增利潤(rùn)3124.23萬(wàn)元、通過虛構(gòu)保理業(yè)務(wù)虛增利潤(rùn)1177.99萬(wàn)元，2019年合計(jì)共虛增利潤(rùn)4302.22萬(wàn)元。

基于以上違法事實(shí)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)廣東榕泰責(zé)令改正，給予警告，并處以300萬(wàn)元罰款，對(duì)廣東榕泰實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理?xiàng)顚毶o予警告，并處以330萬(wàn)元罰款;對(duì)主管人員鄭創(chuàng)佳給予警告，并處以160萬(wàn)元罰款;對(duì)其余相關(guān)責(zé)任人給予警告并處以20萬(wàn)元到80萬(wàn)元不等罰款。由于楊寶生情節(jié)嚴(yán)重，中國(guó)證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)其采取3年證券市場(chǎng)禁入措施。

對(duì)此，北京市盈科(南京)律師事務(wù)所駱意律師向記者表示，凡在2019年4月23日至2020年5月21日期間買入廣東榕泰，并在2020年5月22日收盤仍持有該股，及之后賣出;或在2020年8月18日至2021年3月12日買入廣東榕泰，并在2021年3月13日及之后賣出或者繼續(xù)持有該股的受損投資者，均可通過微信公眾號(hào)“大眾證券報(bào)”(特征碼：33033)報(bào)名，參與訴訟索賠預(yù)征集。待證監(jiān)會(huì)處罰書正式下達(dá)后，律師將根據(jù)具體情況代投資者向公司索賠。

需要提醒廣大投資者注意的是，如需進(jìn)行索賠預(yù)先登記，需提前準(zhǔn)備好以下材料：

1、廣東榕泰股票的全部對(duì)賬單或交割單原件。(注意事項(xiàng):原件要加蓋證券公司營(yíng)業(yè)部印章，從第一筆買入開始打印，一直打到最后一筆賣出，尚未賣出者需要打出目前的股票庫(kù)存股情況。)

2、投資者身份證復(fù)印件。

3、證券公司營(yíng)業(yè)部出具的證券開戶確認(rèn)單。(注意事項(xiàng):對(duì)賬單或交割單顯示身份證號(hào)碼的，可不出具開戶確認(rèn)單;如涉及在多家證券公司開設(shè)的證券賬戶，需分別打印。)

值得關(guān)注的是，3月23日，廣東榕泰公告稱，近日收到公司董事兼副總經(jīng)理?xiàng)罟狻⒍铝謧バ邸⒍铝_海雄和獨(dú)立董事黃馥恬遞交的書面辭職報(bào)告;3月19日，收到職工代表監(jiān)事朱少鵬和陳東揚(yáng)的書面辭職報(bào)告。

記者 陳剛 實(shí)習(xí)生 錢晨

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