2018年8月25日，寧波東力股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“寧波東力”)發(fā)布公告稱，因涉嫌信息披露違法違規(guī)遭中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。2021年1月20日，寧波東力發(fā)布公告稱，收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)正式下達(dá)的《行政處罰決定書》。

并購(gòu)對(duì)象虛增業(yè)績(jī)驚人

時(shí)間撥回2018年7月1日,寧波東力在發(fā)布收到證監(jiān)會(huì)《立案告知書》的公告中稱，被其在2017年“斥巨資”并購(gòu)的全資子公司深圳市年富供應(yīng)鏈有限公司(以下簡(jiǎn)稱“年富供應(yīng)鏈”)進(jìn)行了合同詐騙，并以受害者的身份進(jìn)行了報(bào)案。

而證監(jiān)會(huì)調(diào)查顯示，寧波東力涉及的違法違規(guī)事項(xiàng)，均與這家在2018年年末被進(jìn)行破產(chǎn)清算的公司息息相關(guān)。

據(jù)相關(guān)公告，2014年7月至2018年3月，年富供應(yīng)鏈存在虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)，虛增應(yīng)收款項(xiàng)，隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易等行為。年富供應(yīng)鏈向?qū)幉|力提供了含有上述虛假信息的財(cái)務(wù)報(bào)表，導(dǎo)致寧波東力2016年12月13日披露的《深圳市年富供應(yīng)鏈有限公司審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表(2014年1月1日至2016年9月30日止)》和《交易報(bào)告書(草案)》、2017年7月15日披露的《交易報(bào)告書(修訂稿)》、2018年4月26日披露的2017年年度報(bào)告和2018年第一季度報(bào)告存在虛假記載，2017年年度報(bào)告存在重大遺漏。

此外，2014年至2018年3月期間，年富供應(yīng)鏈虛增營(yíng)收和利潤(rùn)金額都堪稱驚人。年富供應(yīng)鏈通過虛增出口代理服務(wù)費(fèi)收入和利潤(rùn)，累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)30358.86萬元;通過虛增境外代采業(yè)務(wù)收入和利潤(rùn)，通過虛構(gòu)收入317858.95萬元相應(yīng)獲得虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)13254.56萬元。

其中，年富供應(yīng)鏈2014年虛增營(yíng)業(yè)收入3627.41萬元，相應(yīng)虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)3627.41萬元，占年富供應(yīng)鏈當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的84.50%;2015年虛增營(yíng)業(yè)收入9114.41萬元，相應(yīng)虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)9114.41萬元，占年富供應(yīng)鏈當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的71.96%;2016年1月至9月虛增營(yíng)業(yè)收入3678.45萬元，相應(yīng)虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)3678.45萬元，占年富供應(yīng)鏈當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的5.64%;2017年虛增收入107040.43萬元，相應(yīng)虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)10121.87萬元，占寧波東力當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的56.54%;2018年第一季度虛增收入119809萬元，相應(yīng)虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)6359.16萬元，占寧波東力當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的108.72%。

與此同時(shí)，年富供應(yīng)鏈由于經(jīng)營(yíng)不善，形成對(duì)東莞康特爾云終端系統(tǒng)有限公司等公司共計(jì)31653.62萬元的應(yīng)收款項(xiàng)無法收回。年富供應(yīng)鏈理應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，但年富供應(yīng)鏈未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，而是將上述壞賬轉(zhuǎn)為年富供應(yīng)鏈對(duì)其關(guān)聯(lián)公司的虛假應(yīng)收款項(xiàng)，導(dǎo)致應(yīng)收款項(xiàng)虛增。

董事長(zhǎng)隱瞞關(guān)聯(lián)交易

時(shí)任寧波東力董事長(zhǎng)的李文國(guó)也隱瞞了其實(shí)際控制的世博國(guó)際集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“世博”)、遠(yuǎn)毅有限公司(以下簡(jiǎn)稱“遠(yuǎn)毅”)、威隆國(guó)際貿(mào)易有限公司(以下簡(jiǎn)稱“威隆”)、天逸通有限公司(以下簡(jiǎn)稱“天逸通”)、云路泰有限公司(以下簡(jiǎn)稱“云路泰”)等5家公司與年富供應(yīng)鏈存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，并進(jìn)行了關(guān)聯(lián)交易。

2017年，年富供應(yīng)鏈與世博、威隆、天逸通、云路泰發(fā)生的銷售、采購(gòu)商品交易總額分別為157313.76萬元、61626.76萬元、90323.13萬元、18709.93萬元，均占寧波東力最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值5%以上。這導(dǎo)致寧波東力2017年年度報(bào)告未按相關(guān)規(guī)定披露上述關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易，存在重大遺漏。

基于以上違法違規(guī)事實(shí)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定針對(duì)重大資產(chǎn)重組階段年富供應(yīng)鏈的信息披露違法行為，對(duì)深圳市年富供應(yīng)鏈有限公司給予警告，并處以60萬元罰款;對(duì)李文國(guó)等6位相關(guān)責(zé)任人予以警告并分別處以10萬元到30萬元不等的罰款。同時(shí)，針對(duì)重大資產(chǎn)重組完成后寧波東力的信息披露違法行為，對(duì)寧波東力給予處警告，并處以30萬元罰款;對(duì)李文國(guó)等10位相關(guān)責(zé)任人給予警告并分別處以3萬元至30萬元不等的罰款。

此外，寧波東力2020年7月15日公告收到的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》顯示，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)李文國(guó)、楊戰(zhàn)武、劉斌分別采取終身市場(chǎng)禁入措施，對(duì)徐梓棟、秦理、林文勝分別采取10年市場(chǎng)禁入措施。不過，在正式下達(dá)的《行政處罰決定書》中，取消了對(duì)林文勝的市場(chǎng)禁入措施。

對(duì)寧波東力信披違法違規(guī)一案，北京市盈科(南京)律師事務(wù)所駱意律師向記者表示，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，凡在2016年12月13日至2018年7月1日之間買入寧波東力股票，并在2018年7月2日及之后賣出或者繼續(xù)持有該股的受損投資者，均可通過微信公眾號(hào)“大眾證券報(bào)”(特征碼：33033)報(bào)名，參與訴訟索賠征集，代理律師將根據(jù)具體情況代投資者向公司索賠。

實(shí)習(xí)生 錢晨 記者 陳剛

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