2018年8月25日，寧波東力股份有限公司(以下簡稱“寧波東力”)發布公告稱，因涉嫌信息披露違法違規遭中國證監會立案調查。2021年1月20日，寧波東力發布公告稱，收到中國證監會正式下達的《行政處罰決定書》。

并購對象虛增業績驚人

時間撥回2018年7月1日,寧波東力在發布收到證監會《立案告知書》的公告中稱，被其在2017年“斥巨資”并購的全資子公司深圳市年富供應鏈有限公司(以下簡稱“年富供應鏈”)進行了合同詐騙，并以受害者的身份進行了報案。

而證監會調查顯示，寧波東力涉及的違法違規事項，均與這家在2018年年末被進行破產清算的公司息息相關。

據相關公告，2014年7月至2018年3月，年富供應鏈存在虛增營業收入、利潤，虛增應收款項，隱瞞關聯關系及關聯交易等行為。年富供應鏈向寧波東力提供了含有上述虛假信息的財務報表，導致寧波東力2016年12月13日披露的《深圳市年富供應鏈有限公司審計報告及財務報表(2014年1月1日至2016年9月30日止)》和《交易報告書(草案)》、2017年7月15日披露的《交易報告書(修訂稿)》、2018年4月26日披露的2017年年度報告和2018年第一季度報告存在虛假記載，2017年年度報告存在重大遺漏。

此外，2014年至2018年3月期間，年富供應鏈虛增營收和利潤金額都堪稱驚人。年富供應鏈通過虛增出口代理服務費收入和利潤，累計虛增營業利潤30358.86萬元;通過虛增境外代采業務收入和利潤，通過虛構收入317858.95萬元相應獲得虛增營業利潤13254.56萬元。

其中，年富供應鏈2014年虛增營業收入3627.41萬元，相應虛增營業利潤3627.41萬元，占年富供應鏈當期披露營業利潤的84.50%;2015年虛增營業收入9114.41萬元，相應虛增營業利潤9114.41萬元，占年富供應鏈當期披露營業利潤的71.96%;2016年1月至9月虛增營業收入3678.45萬元，相應虛增營業利潤3678.45萬元，占年富供應鏈當期披露營業利潤的5.64%;2017年虛增收入107040.43萬元，相應虛增營業利潤10121.87萬元，占寧波東力當期披露營業利潤的56.54%;2018年第一季度虛增收入119809萬元，相應虛增營業利潤6359.16萬元，占寧波東力當期披露營業利潤的108.72%。

與此同時，年富供應鏈由于經營不善，形成對東莞康特爾云終端系統有限公司等公司共計31653.62萬元的應收款項無法收回。年富供應鏈理應計提壞賬準備，但年富供應鏈未計提壞賬準備，而是將上述壞賬轉為年富供應鏈對其關聯公司的虛假應收款項，導致應收款項虛增。

董事長隱瞞關聯交易

時任寧波東力董事長的李文國也隱瞞了其實際控制的世博國際集團有限公司(以下簡稱“世博”)、遠毅有限公司(以下簡稱“遠毅”)、威隆國際貿易有限公司(以下簡稱“威隆”)、天逸通有限公司(以下簡稱“天逸通”)、云路泰有限公司(以下簡稱“云路泰”)等5家公司與年富供應鏈存在關聯關系，并進行了關聯交易。

2017年，年富供應鏈與世博、威隆、天逸通、云路泰發生的銷售、采購商品交易總額分別為157313.76萬元、61626.76萬元、90323.13萬元、18709.93萬元，均占寧波東力最近一期經審計凈資產值5%以上。這導致寧波東力2017年年度報告未按相關規定披露上述關聯關系及關聯交易，存在重大遺漏。

基于以上違法違規事實，中國證監會決定針對重大資產重組階段年富供應鏈的信息披露違法行為，對深圳市年富供應鏈有限公司給予警告，并處以60萬元罰款;對李文國等6位相關責任人予以警告并分別處以10萬元到30萬元不等的罰款。同時，針對重大資產重組完成后寧波東力的信息披露違法行為，對寧波東力給予處警告，并處以30萬元罰款;對李文國等10位相關責任人給予警告并分別處以3萬元至30萬元不等的罰款。

此外，寧波東力2020年7月15日公告收到的《行政處罰及市場禁入事先告知書》顯示，證監會擬對李文國、楊戰武、劉斌分別采取終身市場禁入措施，對徐梓棟、秦理、林文勝分別采取10年市場禁入措施。不過，在正式下達的《行政處罰決定書》中，取消了對林文勝的市場禁入措施。

對寧波東力信披違法違規一案，北京市盈科(南京)律師事務所駱意律師向記者表示，根據相關法律法規，凡在2016年12月13日至2018年7月1日之間買入寧波東力股票，并在2018年7月2日及之后賣出或者繼續持有該股的受損投資者，均可通過微信公眾號“大眾證券報”(特征碼：33033)報名，參與訴訟索賠征集，代理律師將根據具體情況代投資者向公司索賠。

實習生 錢晨 記者 陳剛

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