寧波東力(002164)1月19日晚間發布公告稱，公司收到證監會下發的《行政處罰決定書》。至此，寧波東力因涉嫌信息披露違法違規被證監會立案調查兩年多后，終于有了結論。

經證監會查明，寧波東力重組標的深圳市年富供應鏈有限公司在重大資產重組階段，存在虛增營業收入、利潤，虛增應收款項，隱瞞關聯關系及關聯交易等行為，并向寧波東力提供了含有上述虛假信息的財務報表，導致寧波東力存在信披違法行為。

針對重大資產重組完成后寧波東力的信披違法違規的行為，證監會決定：對年富供應鏈給予警告，并處以60萬元罰款;對年富供應鏈6位責任人員給予警告，并分別處以10-30萬元罰款;對寧波東力給予警告，并處以30萬元罰款;對寧波東力10位責任人員給予警告，并分別處以3-30萬元罰款。

上海滬紫律師事務所劉鵬律師表示，證監會《行政處罰決定書》的下達，意味著此案終于調查完畢，根據相關司法解釋，凡是在2016年12月13日至2018年7月1日(含當天)期間買入寧波東力(002164)，并在2018年7月2日之后賣出或繼續持有該股票的受損投資者，可以通過微信公眾號“大眾證券報”(特征碼：11011)報名，參與訴訟索賠。

根據處罰決定顯示，年富供應鏈的造假讓人瞠目結舌。2014年7月至2018年3月，年富供應鏈通過虛增出口代理服務費收入和利潤、虛增境外代采業務收入和利潤的方式，虛增營業收入34.82億元，相應虛增營業利潤4.36億元。其中，2017年虛增收入10.70億元，相應虛增營業利潤1.01億元，占寧波東力當期披露營業利潤的56.54%;2018年第一季度虛增收入11.98億元，相應虛增營業利潤0.64億元，占寧波東力當期披露營業利潤的108.72%。

對于因經營不善造成巨額應收款項無法收回的情況，年富供應鏈未計提壞賬準備，而是將上述壞賬轉為年富供應鏈對其關聯公司的虛假應收款項，由此在2016 年9月30日、2017年和2018年第一季度虛增應收款項3.16億元，導致寧波東力披露的《審計報告及財務報表》、2017年年度報告和2018年第一季度報告存在虛假記載。

此外，年富供應鏈存在隱瞞關聯關系及關聯交易的情況。經查，世博、威隆、天逸通、云路泰這些公司的實際控制人均為時任寧波東力副董事長李文國。2017年，年富供應鏈隱瞞與上述公司4家公司的關聯關系，且與這4家公司發生的銷售、釆購商品交易總額均占寧波東力最近一期經審計凈資產值的5%以上，累計隱瞞關聯交易金額約32.80億元。

在《行政處罰決定書》中，證監會認定，年富供應鏈各期財務報表虛增利潤均達到當期披露營業利潤70%以上，涉案數額巨大，手段惡劣，情節特別嚴重。

記者注意到，在這份寧波東力披露的《行政處罰決定書》中除列舉了公司的違規問題外，還列明了多名董監高的申訴意見。但均被證監會不予采納。證監會表示已綜合考慮年富供應鏈、寧波東力違法行為的主客觀方面和相關責任人員在違法行為發生過程中所起的作用、知情程度和態度、專業背景、職務職責及履職等情況，按照過罰相當原則，區分責任認定和責任大小，不存在對相關責任人不公平、不公正的情況。

根據《證券法》和相關司法解釋，上市公司因信息披露違法被證監會處罰，受損投資者可以依法起訴索賠。劉鵬律師表示，本次索賠征集可主張的范圍包括投資差額、傭金、印花稅損失等，受損投資者可積極準備資料，及時進行索賠登記，以免錯過索賠機會。

記者 李彥

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