近年來，南京市地方金融監督管理部門按照“監管和服務并重、規范和發展并舉”思路，不斷加強機制建設，開展名單制管理，開展現場檢查和監管評級工作，持續促進融資租賃及商業保理行業規范經營。同時，注重打造營商環境，優化商事會商制度，推動南京金融高質量發展。引導融資租賃和商業保理行業復工復產，為受疫情影響企業，提供調整還款計劃、下調利率等多重減負措施，幫助企業渡過難關;同時，積極支持優質融資租賃公司拓寬融資渠道，支持符合條件的融資租賃公司發行資產證券化產品，助推行業發展。

嚴格監管規范發展，抗擊疫情顯擔當

為促進正規企業規范發展，推動非正常經營企業有序退出，南京市地方金融監督管理部門不斷完善監管體系，加大風險排查力度，采取了分類監管措施。先后公示了一批非正常經營法人機構和分支機構名單，并在官網上動態更新納入監管企業的白名單。目前，南京市地方金融監督管理部門對融資租賃和商業保理公司，是按照“有進有出”原則實行“名單制”管理。記者采訪南京市地方金融監督管理局有關處室了解到，融資租賃和商業保理公司屬于地方金融組織，需嚴格按照中國銀保監會及江蘇省有關監管規定進行管理。 截至2021年10月31日，南京市共有22家融資租賃公司、15家商業保理公司納入名單制管理。數據顯示，強監管之下，2020年全年，共有70余批次的企業申請商事變更事項，有12家非正常經營企業申請注銷。

近年來，南京市地方金融監督管理部門不斷加強服務力度，持續優化營商環境，不斷推動行業穩步向前發展。2020年以來，該市地方金融監督管理部門開展各類會商百余批次，及時為有需求企業提供對應服務，先后有多家融資租賃和商業保理公司提出増資申請，規模累計超過15億元。據2021年上半年統計，南京市融資租賃公司資產總額、存量客戶數等指標分別同比增長10.62%、28%。

在切實防控金融風險同時，支持優質企業發起設立商業保理公司，使商業保理行業也獲得持續穩健發展。2021年，南京市共審核各類商業保理項目近20項，其中新設4個。截至2021年6月底，南京市商業保理公司注冊資本超過73億元，實繳資本超過58億元，分別同比増長30%、7.7%，注冊資本和實繳資本均位居全省第一。資產總額、存量客戶數、發放保理融資款本金分別同比增長25.27%、35.5%、21.43%。一分耕耘一分收獲，數據顯示，2020年，南京市融資租賃、商業保理稅收增長明顯，其中全市34家融資租賃公司、20家商業保理公司合計納稅4.7億余元，同比分別增長32%和188%。2020年，新冠肺炎疫情暴發后，南京市地方金融監督管理局有力組織復工復產，引導融資租賃和商業保理機構精準服務中小微企業。南京市融資租賃企業及時調整項目計劃，對受疫情影響企業免收租金、利息等舉措，幫助企業緩解危機，我市其中27家融資租賃公司共為300余家中小微企業提供2.6億余元融資服務，為其中134家有需求企業調整還款計劃、下調利率，涉及租金1.35億元。為抗擊突發新冠肺炎疫情對實體經濟帶來的影響，發揮強有力的扶持引導功能。

精準引導，創新發展結碩果

南京市地方金融監督管理部門通過支持融資租賃公司增資擴股、拓寬融資渠道、開展政策獎補等措施，持續引導融資租賃公司投放科技型企業。其中，南京江北新區揚子科技融資租賃有限公司、芯鑫融資租貨(江蘇)有限責任公司等企業，發揮融資租賃產融結合優勢，助力解決省內集成電路、半導體及相關高科技行業融資難痛點，推動地方重大項目建設和產業轉型升級。2019年以來，上述兩家公司對南京、無錫、常州等省內科技企業總投放額超52億元，服務科技企業近50家，累計投放科技領域額度在全省處于領先地位。同時，在融資租賃公司資產支持證券(ABS/ABN)融資方面，南京市也有較大突破。今年以來，該市融資租賃公司資產支持證券(ABS/ABN)融資規模近40億元。其中，2021年10月，江蘇華文融資租貨有限公司成功發行資產支持專項計劃(ABS)，儲架規模30億元，首期發行規模7億元。特別值得一提的是，此次融資綠色產業領域基礎資產占比超過85%，這是該市地方金融監管的融資租賃公司首單綠色ABS。數據表明，今年以來，南京市有多家融資租賃公司先后在銀行間債券市場、證券交易所發行相關產品，儲架規模累計近85億元，創近年來融資租賃公司直接融資歷史新高，顯示出強勁的發展動能。 寧鑫

融資租賃和商業保理業務模式介紹

在經濟增速放緩和中小企業融資難背景下，融資租賃和商業保理行業，以其促進金融與實體經濟結合、產業升級、擴大內需的獨特作用，重要性日益彰顯。近年來，南京市融資租賃和商業保理行業，在監管服務與專業創新并重指導精神下，獲得穩健發展。

融資租賃業務是指出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動。舉例來說，A企業需采購生產設備，但流動資金不足，決定選擇和B融資租賃公司合作，B融資租賃公司墊資購買A公司指定的設備后，租給A企業使用，設備所有權歸屬于B融資租賃公司。A企業使用設備期間定期向B融資租賃公司繳納租金，一般租期結束后，A企業向B融資租賃公司支付一部分尾款取得設備所有權，這是比較基本的融資租賃業務模式。這個過程中，A企業用時間換空間，避免因缺資金無法買設備而失去商機，B融資租賃公司則由資金優勢獲利。

商業保理業務是供應商將其基于真實交易的應收賬款轉讓給商業保理企業，由商業保理企業向其提供保理融資、銷售分戶(分類)賬管理、應收賬款催收、非商業性壞賬擔保、客戶資信調查與評估等服務。舉例來說：供應商A把其基于真實交易的應收賬款，轉讓給有資質的商業保理企業B，由商業保理企業B向A供應商提供保理融資、應收賬款催收等多種商業保理服務。

這兩個行業的共性，都是企業經營中特定場景下的融資行為，均涉及三方主體。融資租賃涉及出租人、承租人、出賣人(設備提供商)，商業保理涉及債權人、債務人、保理商。但從商業模式、國家法律法規配套、風險控制等多維度衡量，兩者也有一定差異。如融資租賃行業里有金融租賃公司和普通融資租賃公司，金融租賃公司屬于非銀行金融機構，由中國銀保監會前置審批和監管;普通融資租賃公司業務規則由中國銀保監會制定，具體監管是由各地金融監管部門負責落實。融資租賃是以融物為形式，以融資為特征，將融物與融資相結合。商業保理業務以債權人轉讓其應收賬款為前提，按照中國銀保監會監管規則，應收賬款強調真實交易。

風險控制能力，是金融行業的核心競爭力，在從嚴監管、督促企業規范經營的前提下，督促企業建立完善風控管理水平，堅持走合規經營路徑，進而提高防范化解各類風險的能力，是促進行業可持續發展的源動力。以融資租賃公司為例，首先從制度層面講，國家監管規定中有相關禁止性的業務或活動，融資租賃公司不得開展包括“非法集資、吸收或變相吸收存款;發放或受托發放貸款”等，這些監管規定，實際上就是行業紅線，就必須嚴格遵守，只要是從業者，都不能逾越。監管部門會通過現場檢查、分析報表等加強日常監管，動態掌控企業情況。我們舉例A企業購買設備，找到B融資租賃公司，雙方合作成功后，A企業可能會長期與B融資租賃公司開展融資租賃業務，但是在監管規定里，A企業作為B融資租賃公司的單一承租人，其在B融資租賃公司名下的全部融資租賃業務余額，監管規定是不得超過B融資租賃公司凈資產的30%，超過則違規，也就意味著蘊含金融風險。在融資租賃行業，還有其他監管指標。商業保理行業，也配套有相關監管規定，企業開展業務時也要嚴格遵守。以上這些制度的落實，需要監管部門平時做大量細致的工作，逐項對標梳理，時刻督促企業合規經營。

在引導行業創新發展方面，前提是在嚴格遵守法律監管框架內的健康發展，應該是結合時代政策精神、時代技術進步等背景下的合規創新。沒有制度保證的創新會裹足不前，甚至會涉嫌非法金融。 金普