繼公司2024年財報被“非標”后，田野股份（832023）董事兼總經(jīng)理近日又因涉嫌短線交易收到廣西證監(jiān)局出具的《行政處罰事先告知書》。

總經(jīng)理涉短線交易遭處罰

根據(jù)田野股份公告，公司董事兼總經(jīng)理單丹在2024年9月18日至2025年2月27日期間，買入“田野股份”股票13.3萬股，買入金額31.94萬元；單丹女兒李某奇證券賬戶賣出“田野股份”股票10萬股，賣出金額64.26萬元。上述買入和賣出“田野股份”股票時間間隔不足6個月。

4月18日，北交所發(fā)布紀律處分決定，給予單丹通報批評的紀律處分，并記入證券期貨市場誠信檔案。4月29日，田野股份披露公告稱，單丹因涉嫌短線交易，證監(jiān)會決定對其立案。

6月17日，田野股份披露公告稱，公司收到單丹告知，其收到廣西證監(jiān)局出具的《行政處罰事先告知書》。廣西證監(jiān)局指出，單丹上述行為涉嫌違反《證券法》第四十四條第一款、第二款的規(guī)定，構成《證券法》第一百八十九條所述的短線交易行為。廣西證監(jiān)局擬決定對單丹給予警告，并處以10萬元罰款的行政處罰。

對此，田野股份表示，公司將持續(xù)關注上述事項的進展情況，同時進一步加強培訓宣導，督促全體董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有公司股份5%以上的股東等加強對有關法律法規(guī)的學習，嚴格遵守相關法律法規(guī)要求，及時履行信息披露義務。

內(nèi)控存多項問題導致財報被“非標”

事實上，這并非田野股份首次暴露出內(nèi)控問題。由于多項銷售收入和交易的商業(yè)合理性及款項可收回性缺乏證據(jù)，以及部分出資人的資金尚未到位等問題，審計機構中興華所對公司2024年財務報告內(nèi)部控制出具了否定意見的審計報告。

中興華所在專項說明中指出，2024年，田野股份多項銷售未能按照合同約定收到貨款，當期存在虛增采購金額等情況，部分在建工程供應商存在提前支付款項等情形，審計機構無法獲取必要證據(jù)證實收入的商業(yè)合理性及款項可收回性，無法證實在建工程發(fā)生金額的準確性。田野股份的投資標的嘉興方富宏熙收購關聯(lián)方資產(chǎn)，公司未能就前述事項的真實性、合理性提供充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。子公司廣西部分賬目非農(nóng)業(yè)公司的真實業(yè)務，業(yè)務嚴重虧損，審計機構未能獲取相關資產(chǎn)計量準確性的證據(jù)。此外，田野股份前期財務報表存在未更正的會計差錯，截至審計報告日尚未完成自查工作，因此無法判斷對財務報表的影響。

因財報被“非標”，公司觸及《北京證券交易所股票上市規(guī)則》“首個會計年度財務報告內(nèi)部控制被出具無法表示意見或否定意見的審計報告，或者未按照規(guī)定披露財務報告內(nèi)部控制審計報告”所規(guī)定情形。若公司連續(xù)兩個會計年度財報內(nèi)部控制被“非標”，或未按照規(guī)定披露內(nèi)控審計報告，北交所將對公司股票交易實施退市風險警示。

5月30日，田野股份在公告中表示，公司目前內(nèi)部控制自查整改工作持續(xù)開展。針對內(nèi)部控制重大缺陷，公司管理層提升合規(guī)意識、公眾公司意識，并通過總經(jīng)理辦公會、公司例會等持續(xù)向員工傳達合規(guī)意識。針對員工專業(yè)勝任能力方面，公司加大人才引進力度，提高公司整體人員業(yè)務水平和能力。針對發(fā)現(xiàn)的財務及內(nèi)控問題，已聘請中介機構，幫助公司梳理內(nèi)控制度和執(zhí)行情況。公司已敦促嘉興方富宏熙合伙人盡快出資到位。針對采購業(yè)務事項，將限期對采購環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制進行檢查，對存在的內(nèi)控風險點及控制缺陷進行完善，并建立追責機制，確保落實到位。

18日，就公司多次出現(xiàn)內(nèi)控問題的原因、財報會計差錯的更正情況等問題，記者向田野股份發(fā)去采訪函，但截至發(fā)稿，公司并未回復。

記者 朱蓉