繼公司2024年財(cái)報(bào)被“非標(biāo)”后，田野股份（832023）董事兼總經(jīng)理近日又因涉嫌短線交易收到廣西證監(jiān)局出具的《行政處罰事先告知書》。

總經(jīng)理涉短線交易遭處罰

根據(jù)田野股份公告，公司董事兼總經(jīng)理單丹在2024年9月18日至2025年2月27日期間，買入“田野股份”股票13.3萬股，買入金額31.94萬元；單丹女兒李某奇證券賬戶賣出“田野股份”股票10萬股，賣出金額64.26萬元。上述買入和賣出“田野股份”股票時(shí)間間隔不足6個(gè)月。

4月18日，北交所發(fā)布紀(jì)律處分決定，給予單丹通報(bào)批評(píng)的紀(jì)律處分，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。4月29日，田野股份披露公告稱，單丹因涉嫌短線交易，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)其立案。

6月17日，田野股份披露公告稱，公司收到單丹告知，其收到廣西證監(jiān)局出具的《行政處罰事先告知書》。廣西證監(jiān)局指出，單丹上述行為涉嫌違反《證券法》第四十四條第一款、第二款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百八十九條所述的短線交易行為。廣西證監(jiān)局?jǐn)M決定對(duì)單丹給予警告，并處以10萬元罰款的行政處罰。

對(duì)此，田野股份表示，公司將持續(xù)關(guān)注上述事項(xiàng)的進(jìn)展情況，同時(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)培訓(xùn)宣導(dǎo)，督促全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有公司股份5%以上的股東等加強(qiáng)對(duì)有關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)要求，及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

內(nèi)控存多項(xiàng)問題導(dǎo)致財(cái)報(bào)被“非標(biāo)”

事實(shí)上，這并非田野股份首次暴露出內(nèi)控問題。由于多項(xiàng)銷售收入和交易的商業(yè)合理性及款項(xiàng)可收回性缺乏證據(jù)，以及部分出資人的資金尚未到位等問題，審計(jì)機(jī)構(gòu)中興華所對(duì)公司2024年財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制出具了否定意見的審計(jì)報(bào)告。

中興華所在專項(xiàng)說明中指出，2024年，田野股份多項(xiàng)銷售未能按照合同約定收到貨款，當(dāng)期存在虛增采購(gòu)金額等情況，部分在建工程供應(yīng)商存在提前支付款項(xiàng)等情形，審計(jì)機(jī)構(gòu)無法獲取必要證據(jù)證實(shí)收入的商業(yè)合理性及款項(xiàng)可收回性，無法證實(shí)在建工程發(fā)生金額的準(zhǔn)確性。田野股份的投資標(biāo)的嘉興方富宏熙收購(gòu)關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)，公司未能就前述事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性提供充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。子公司廣西部分賬目非農(nóng)業(yè)公司的真實(shí)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)嚴(yán)重虧損，審計(jì)機(jī)構(gòu)未能獲取相關(guān)資產(chǎn)計(jì)量準(zhǔn)確性的證據(jù)。此外，田野股份前期財(cái)務(wù)報(bào)表存在未更正的會(huì)計(jì)差錯(cuò)，截至審計(jì)報(bào)告日尚未完成自查工作，因此無法判斷對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響。

因財(cái)報(bào)被“非標(biāo)”，公司觸及《北京證券交易所股票上市規(guī)則》“首個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被出具無法表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告，或者未按照規(guī)定披露財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告”所規(guī)定情形。若公司連續(xù)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)報(bào)內(nèi)部控制被“非標(biāo)”，或未按照規(guī)定披露內(nèi)控審計(jì)報(bào)告，北交所將對(duì)公司股票交易實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。

5月30日，田野股份在公告中表示，公司目前內(nèi)部控制自查整改工作持續(xù)開展。針對(duì)內(nèi)部控制重大缺陷，公司管理層提升合規(guī)意識(shí)、公眾公司意識(shí)，并通過總經(jīng)理辦公會(huì)、公司例會(huì)等持續(xù)向員工傳達(dá)合規(guī)意識(shí)。針對(duì)員工專業(yè)勝任能力方面，公司加大人才引進(jìn)力度，提高公司整體人員業(yè)務(wù)水平和能力。針對(duì)發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)及內(nèi)控問題，已聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)，幫助公司梳理內(nèi)控制度和執(zhí)行情況。公司已敦促嘉興方富宏熙合伙人盡快出資到位。針對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，將限期對(duì)采購(gòu)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制進(jìn)行檢查，對(duì)存在的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制缺陷進(jìn)行完善，并建立追責(zé)機(jī)制，確保落實(shí)到位。

18日，就公司多次出現(xiàn)內(nèi)控問題的原因、財(cái)報(bào)會(huì)計(jì)差錯(cuò)的更正情況等問題，記者向田野股份發(fā)去采訪函，但截至發(fā)稿，公司并未回復(fù)。

記者 朱蓉