由《大眾證券報(bào)》舉辦的第十四屆(2024年)十大黑榜上市公司評(píng)選活動(dòng)正在火熱進(jìn)行中，目前投票進(jìn)入后半程階段，因“連續(xù)十年年報(bào)造假”而入圍的候選公司*ST鵬博(600804)得票數(shù)目前暫居第一。該公司近段時(shí)間又因涉嫌信披違規(guī)被證監(jiān)會(huì)立案。

連續(xù)十年年報(bào)存在虛假記載

2024年8月16日，*ST鵬博收到了證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰決定書》。決定書中表明，經(jīng)查明，*ST鵬博存在以下三項(xiàng)違法事實(shí)：1、未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易，導(dǎo)致2020年年報(bào)存在重大遺漏;2、未按規(guī)定披露2份重大合同，導(dǎo)致2022年年報(bào)存在重大遺漏;3、2012年至2022年連續(xù)十年年報(bào)存在虛假記載。

對(duì)于第三個(gè)違法事實(shí)，證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，楊學(xué)平等3人簽署的《會(huì)議紀(jì)要》等證據(jù)，足以證明上海道豐持有的深圳利明泰長(zhǎng)期股權(quán)投資在2012年、2016年已發(fā)生資產(chǎn)減值損失，但上海道豐未及時(shí)確認(rèn)減值損失，導(dǎo)致ST鵬博士2012年至2015年、2016年至2019年年報(bào)均虛增資產(chǎn)。ST鵬博士未按相關(guān)規(guī)定對(duì)深圳一聲達(dá)收購(gòu)上海道豐所持深圳利明泰股權(quán)交易進(jìn)行會(huì)計(jì)確定，導(dǎo)致ST鵬博士2020年至2022年每年年報(bào)均虛減凈資產(chǎn)19600萬(wàn)元，相關(guān)認(rèn)定并無(wú)不當(dāng)。ST鵬博士未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易、未按規(guī)定披露重大合同涉及金額大、占比高，虛假記載的信息披露違法行為持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)，嚴(yán)重?fù)p害證券市場(chǎng)秩序。

針對(duì)上述行為，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)*ST鵬博責(zé)令改正，給予警告，并處以1000萬(wàn)元罰款;對(duì)公司實(shí)控人楊學(xué)平給予警告，并處以1500萬(wàn)元罰款，對(duì)其他相關(guān)責(zé)任人員給予警告并處以50萬(wàn)元至100萬(wàn)元不等的罰款。

被處罰后又因涉嫌信披違規(guī)被立案

值得注意的是，2024年11月18日，*ST鵬博及實(shí)控人楊學(xué)平又因涉嫌信息披露違法違規(guī)收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《立案告知書》。同日，公司及相關(guān)人員還收到青島證監(jiān)局下發(fā)的行政監(jiān)管措施決定書，指出公司存在2023年年度業(yè)績(jī)預(yù)告披露不準(zhǔn)確、設(shè)立全資孫公司和投資參股公司未履行信息披露義務(wù)、子公司出售事項(xiàng)未履行披露義務(wù)等違規(guī)事項(xiàng)。

上海滬紫律師事務(wù)所劉鵬律師告訴《大眾證券報(bào)》記者：“*ST鵬博年報(bào)造假事件，不僅是一起信息披露違規(guī)案例，更揭示了公司治理結(jié)構(gòu)的系統(tǒng)性缺陷。目前，*ST鵬博仍面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)。公司的實(shí)際控制人楊學(xué)平存在非經(jīng)營(yíng)性占用公司資金的情況，尚有部分資金未歸還。如未能在規(guī)定期限內(nèi)解決，這些問(wèn)題可能進(jìn)一步加劇公司的財(cái)務(wù)困境，甚至可能使公司面臨強(qiáng)制退市的風(fēng)險(xiǎn)。”

劉鵬律師還表示，從更廣泛的角度來(lái)看，資本市場(chǎng)的核心在于信息披露的透明性與真實(shí)性，企業(yè)在這一過(guò)程中肩負(fù)重要責(zé)任。類似*ST鵬博的違規(guī)事件，突顯了加強(qiáng)公司治理和監(jiān)管的緊迫性。同時(shí)，投資者也應(yīng)提升風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和法律維權(quán)意識(shí)，及時(shí)采取合法手段保護(hù)自身權(quán)益。

目前，2024年十大黑榜上市公司評(píng)選活動(dòng)仍在進(jìn)行中，讀者可以通過(guò)掃描下方的二維碼選出您心目中的十大黑榜上市公司。

記者 蔡方