強(qiáng)本強(qiáng)基提高質(zhì)量

今年4月，《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)監(jiān)管防范風(fēng)險(xiǎn)推動資本市場高質(zhì)量發(fā)展的若干意見》(新“國九條”)出臺，這是繼2004年、2014年兩個(gè)“國九條”之后，又時(shí)隔10年，國務(wù)院再次出臺資本市場指導(dǎo)性文件。

與前兩個(gè)“國九條”相比，新“國九條”充分體現(xiàn)了資本市場的政治性、人民性，強(qiáng)調(diào)要堅(jiān)持和加強(qiáng)黨對資本市場工作的全面領(lǐng)導(dǎo)，突出以人民為中心的價(jià)值取向，更加有效保護(hù)投資者特別是中小投資者合法權(quán)益。

投資者是市場之本，上市公司是市場之基。新“國九條”強(qiáng)調(diào)要堅(jiān)持穩(wěn)為基調(diào)，要強(qiáng)本強(qiáng)基，嚴(yán)監(jiān)嚴(yán)管。

“強(qiáng)本”，就是要把保護(hù)投資者貫穿于資本市場制度建設(shè)和監(jiān)管執(zhí)法全過程，要把強(qiáng)監(jiān)管放在更加突出的位置，在法治化的軌道上不斷完善監(jiān)管、加強(qiáng)監(jiān)管，對各類證券違法犯罪行為要依法從嚴(yán)打擊，切實(shí)維護(hù)市場的公開公平公正。

“強(qiáng)基”，要求企業(yè)要扛起提高上市公司質(zhì)量的第一責(zé)任、主體責(zé)任，要有良好的治理、穩(wěn)定的回報(bào)或者可以期待的成長性。大股東、實(shí)控人和管理層要牢記上市公司是公眾公司，要有姓“公”的意識，對公眾負(fù)責(zé)，持續(xù)提高投資價(jià)值。

由《大眾證券報(bào)》舉辦的十大黑榜上市公司評選活動，今年已經(jīng)進(jìn)入第十四個(gè)年頭。我們將一如既往積極踐行政治性、人民性和專業(yè)性要求，辦好評選活動，為推進(jìn)資本市場進(jìn)一步全面深化改革、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展竭盡全力。

張世斌

為了凈化市場環(huán)境、保護(hù)投資者權(quán)益，助力安全、規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場建設(shè)，自11月16日起，由《大眾證券報(bào)》舉辦的第十四屆(2024年)十大黑榜上市公司評選活動正式啟動，同時(shí)向廣大讀者征集黑榜公司候選名單。根據(jù)征集結(jié)果并征求專家意見，共有20家上市公司入圍候選名單。本次活動采用讀者推薦和專家評選相結(jié)合的方式，將在明年1月份最終評選出“2024年十大黑榜上市公司”。

紫天科技(300280)

>>>上榜理由：拒不配合監(jiān)管 遭立案調(diào)查卻不披露

公司全稱：福建紫天傳媒科技股份有限公司

情況概述：今年5月起，在收到深交所的年報(bào)問詢函后，紫天科技董事長(代行董秘)宋慶便先后以個(gè)人身體不適、不負(fù)責(zé)具體回函工作等為由拒絕與深交所進(jìn)行實(shí)質(zhì)性溝通。深交所、福建證監(jiān)局相繼對信披事項(xiàng)表示高度關(guān)注，公司三位獨(dú)董亦向公司發(fā)去《督促函》，建議公司立即采取有效措施，確保內(nèi)控制度能夠得到有效執(zhí)行。對此，公司不但未進(jìn)行整改、及時(shí)對問詢函進(jìn)行回復(fù)，反而在信披方面再度“擺爛”，累計(jì)13次延期回復(fù)深交所的年報(bào)問詢函。

因涉嫌信披違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對公司立案調(diào)查，并于9月6日向公司下發(fā)《調(diào)查通知書》和《立案告知書》。9月7日，深交所對紫天科技下發(fā)關(guān)注函，要求公司按照相關(guān)規(guī)定，立即就相關(guān)事項(xiàng)履行信披義務(wù)。

直到10月28日，紫天科技才披露公告稱，因涉嫌信息披露違法違規(guī)和涉嫌拒絕、阻礙執(zhí)法，以及LIXIANG(李想)、宋慶、李琳涉嫌拒絕、阻礙執(zhí)法，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規(guī)，證監(jiān)會決定對公司及LIXIANG(李想)、宋慶、李琳進(jìn)行立案。

*ST卓朗(600225)

>>>上榜理由：涉嫌信披違法違規(guī)或被強(qiáng)制退市

公司全稱： 天津卓朗信息科技股份有限公司

情況概述：公司因涉嫌信息披露違法違規(guī)被證監(jiān)會立案調(diào)查。公司于2024年10月30日收到《行政處罰事先告知書》，認(rèn)定公司通過子公司天津卓朗科技發(fā)展有限公司虛構(gòu)服務(wù)器、軟件和系統(tǒng)集成服務(wù)銷售業(yè)務(wù)，虛增收入和利潤，導(dǎo)致2019年至2023年年度報(bào)告存在虛假記載。

如根據(jù)正式的處罰決定書結(jié)論，公司觸及重大違法強(qiáng)制退市情形，公司股票將被終止上市。根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第9.5.7條、第9.5.8條，如公司后續(xù)收到行政處罰決定書，顯示公司觸及重大違法類強(qiáng)制退市情形，公司將申請停牌。

*ST美訊(600898)

>>>上榜理由：“財(cái)務(wù)造假+欺詐發(fā)行”被罰逾2100萬元

公司全稱：國美通訊設(shè)備股份有限公司

情況概述：10月12日，公司收到中國證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰決定書》。

經(jīng)查明，國美通訊2020年、2021年年度報(bào)告存在虛假記載。國美通訊2020年度參與同一實(shí)際控制人控制下的關(guān)聯(lián)方開展的蘋果手機(jī)、康佳彩電、華為手機(jī)貿(mào)易業(yè)務(wù)，該貿(mào)易業(yè)務(wù)存在合同閉環(huán)和資金閉環(huán)，為虛假的購銷業(yè)務(wù)。國美通訊通過虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)虛增2020年度營業(yè)收入57823.56萬元、營業(yè)成本57459.25萬元，分別占當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的61.53%、營業(yè)成本的62.18%。國美通訊2021年度遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)、使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債等會計(jì)處理不當(dāng)。2023年4月29日，國美通訊發(fā)布《關(guān)于前期會計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的提示性公告》,對2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行會計(jì)差錯(cuò)更正并追溯調(diào)整。2021年國美通訊凈利潤錯(cuò)報(bào)金額為1962.98萬元，占當(dāng)期報(bào)告記載的凈利潤比例為38.35%。

國美通訊2020年非公開發(fā)行的相關(guān)文件，引用了上述虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)收入數(shù)據(jù)，公司2020年1月至9月確認(rèn)的虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)收入為57823.56萬元，占當(dāng)期營業(yè)收入的86.21%。2021年3月證監(jiān)會批準(zhǔn)了國美通訊非公開發(fā)行申請，即向控股股東山東龍脊島建設(shè)有限公司定向發(fā)行股票，募集資金總額為16560.01萬元，募集資金主要用于京美電子智能終端生產(chǎn)線改造項(xiàng)目。國美通訊非公開發(fā)行股票相關(guān)文件存在虛假記載，構(gòu)成欺詐發(fā)行。

因此，證監(jiān)會決定對公司責(zé)令改正，給予警告，并處以2156萬元罰款，對相關(guān)責(zé)任人給予警告并處以170萬元至300萬元不等的罰款，其中有3人被采取10年市場禁入措施。

未名醫(yī)藥(002581)

>>>上榜理由：存在多項(xiàng)嚴(yán)重信披違規(guī)行為

公司全稱：山東未名生物醫(yī)藥股份有限公司

情況概述：8月1日，未名醫(yī)藥收到證監(jiān)會出具的《行政處罰決定書》，公司存在多項(xiàng)嚴(yán)重的信息披露違規(guī)行為。

經(jīng)過調(diào)查，未名醫(yī)藥的信披存在兩項(xiàng)問題：一是未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方及非經(jīng)營性關(guān)聯(lián)交易。2018年2月至2019年7月期間，潘愛華作為未名醫(yī)藥實(shí)際控制人，指使未名醫(yī)藥向關(guān)聯(lián)方劃轉(zhuǎn)資金，并對相關(guān)交易進(jìn)行隱瞞，導(dǎo)致未名醫(yī)藥信息披露違法違規(guī)，相關(guān)定期報(bào)告存在重大遺漏。二是未按規(guī)定及時(shí)披露重要合同及合同履行的重大進(jìn)展。

需要提及的是，上述非經(jīng)營性關(guān)聯(lián)交易的累計(jì)發(fā)生額約為9.54億元。其中，有兩筆關(guān)聯(lián)交易值得關(guān)注，第一筆是未名醫(yī)藥下屬子公司通過銀行承兌匯票背書等方式，為潘愛華實(shí)控的北大未名償還4.2億元的債務(wù)。第二筆是2018年2月，廈門未名醫(yī)藥以預(yù)付采購款名義，通過相關(guān)公司銀行賬戶，向股東王和平銀行賬戶轉(zhuǎn)入1800萬元。

山東證監(jiān)局決定對未名醫(yī)藥責(zé)令改正，給予警告，并處以310萬元罰款。此外，三名主要責(zé)任人被處以超百萬元罰款及市場禁入措施。

ST錦港(600190)

>>>上榜理由：年報(bào)虛假記載被處罰后又被立案

公司全稱：錦州港股份有限公司

情況概述：11月1日晚，公司發(fā)布關(guān)于收到證監(jiān)會《行政處罰決定書》的公告。經(jīng)查，錦州港為了做大收入和利潤、滿足銀行貸款需求，與大連和境貿(mào)易有限公司、上海銀鴻國際貿(mào)易有限公司等七家公司開展無商業(yè)實(shí)質(zhì)的貿(mào)易業(yè)務(wù)。2018年至2021年，錦州港與上述公司開展貿(mào)易業(yè)務(wù)虛增營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤總額，導(dǎo)致2018年至2021年年度報(bào)告虛假記載。

對此，證監(jiān)會決定對ST錦港責(zé)令改正，給予警告，并處以800萬元罰款，對6名相關(guān)負(fù)責(zé)人分別給予警告并處以罰款。其中，徐健、劉輝作為公司的時(shí)任董事長、總經(jīng)理，由于違法行為惡劣，違法情節(jié)較為嚴(yán)重，證監(jiān)會決定對其采取10年以上市場禁入措施。

年報(bào)虛假記載被處罰后，ST錦港又被立案調(diào)查。11月1日晚，公司發(fā)布公告稱，收到證監(jiān)會出具的《立案告知書》。因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對公司立案。公司股東西藏海涵交通發(fā)展有限公司、西藏天圣交通發(fā)展投資有限公司因涉嫌信息披露違法違規(guī)，被證監(jiān)會立案。

此外，公司還收到公安機(jī)關(guān)及相關(guān)人員家屬通知，因涉嫌違規(guī)披露重要信息罪，錦州市公安局決定對原副董事長兼總裁劉輝先生、原副總裁兼財(cái)務(wù)總監(jiān)李挺女士、原董事長徐健先生、原董事鮑晨欽女士、副總裁寧鴻鵬先生及副總裁曹成先生等人采取刑事強(qiáng)制措施。

晨鳴紙業(yè)(000488)

>>>上榜理由：公司債務(wù)逾期且大規(guī)模停產(chǎn)

公司全稱：山東晨鳴紙業(yè)集團(tuán)股份有限公司

情況概述：11月19日晚間，晨鳴紙業(yè)披露《關(guān)于公司部分債務(wù)逾期暨部分銀行賬戶被凍結(jié)的公告》，截至11月18日，公司及子公司累計(jì)逾期的債務(wù)本息金額合計(jì)18.2億元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10.91%。公司為子公司相關(guān)融資提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，對應(yīng)逾期金額為5.74億元，約占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的3.44%。公司及子公司累計(jì)被凍結(jié)銀行賬戶數(shù)量為65個(gè)，占公司及子公司銀行賬戶總數(shù)的8.47%，被凍結(jié)銀行賬戶中的凍結(jié)金額累計(jì)6483.7萬元。

三季度以來，公司主要產(chǎn)品價(jià)格特別是白卡紙價(jià)格持續(xù)走低，公司經(jīng)營虧損嚴(yán)重，疊加部分金融機(jī)構(gòu)壓縮公司貸款規(guī)模，導(dǎo)致公司流動資金緊張。為減少虧損，公司壽光基地1條白卡紙生產(chǎn)線、1條文化紙生產(chǎn)線和1條銅版紙生產(chǎn)線，湛江基地化學(xué)漿生產(chǎn)線、1條文化紙生產(chǎn)線和1條白卡紙生產(chǎn)線，江西基地及吉林基地臨時(shí)停產(chǎn)，停機(jī)漿、紙產(chǎn)能703萬噸，占總產(chǎn)能的71.7%，影響月度漿紙產(chǎn)量約58萬噸、紙銷量約35萬噸。

*ST鵬博(600804)

>>>上榜理由：連續(xù)十年年報(bào)造假

公司全稱：鵬博士電信傳媒集團(tuán)股份有限公司

情況概述：3月28日，公司收到證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。證監(jiān)會查明，公司涉嫌存在以下違法事實(shí)：未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易、未按規(guī)定披露重大合同、2012年至2022年年報(bào)存在虛假記載。

證監(jiān)會擬決定，對公司責(zé)令改正，給予警告，并處以1000萬元罰款;對楊學(xué)平給予警告，并處以1500萬元罰款，其中，對其作為直接負(fù)責(zé)的主管人員處以500萬元罰款，對其作為實(shí)際控制人處以1000萬元罰款;對崔航、呂衛(wèi)團(tuán)、王鵬、陳曦、劉杰給予警告，并分別處以100萬元罰款;對孫向東、陳剛、何云、林楠、武惠忠、王嵐、李麗琴、李煒給予警告，并分別處以50萬元罰款。另外，對楊學(xué)平采取10年證券市場禁入措施，對崔航、王鵬采取5年證券市場禁入措施。

*ST嘉寓(300117)

>>>上榜理由：官司纏身 涉案金額巨大

公司全稱： 嘉寓控股股份公司

情況概述：今年11月22日，*ST嘉寓發(fā)布公告，2020年9月至公告披露日，公司及控股子公司涉及的作為被告的訴訟案件共1734件，涉訴金額共計(jì)約32.68億元。其中，撤訴案件168件，撤訴金額共計(jì)約36500.65萬元;已決訴訟案件1269件，金額共計(jì)約159969.28萬元(其中248件已執(zhí)行完畢或已勝訴，金額共計(jì)約30688.16萬元);未決訴訟(指已經(jīng)立案尚未形成生效判決或尚未達(dá)成和解的案件，含正在審理及尚未開庭案件)案件297件，金額共計(jì)約130356.20萬元。

復(fù)旦復(fù)華(600624)

>>>上榜理由：連續(xù)五年隱瞞負(fù)債虛假平賬

公司全稱：上海復(fù)旦復(fù)華科技股份有限公司

情況概述：復(fù)旦復(fù)華于8月5日收到證監(jiān)會《立案告知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對公司立案。

此前的3月18日，復(fù)旦復(fù)華收到上海證監(jiān)局《行政監(jiān)管措施決定書》。經(jīng)查，2013年至2017年間，復(fù)旦復(fù)華為解決參股公司上海高新房地產(chǎn)發(fā)展有限公司和上海復(fù)華中日醫(yī)療健康產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司對公司的歷史宕賬，賬外累計(jì)向公司建筑承包商舜杰建設(shè)(集團(tuán))有限公司借款7500萬元，虛假平賬，其中2000萬元債務(wù)于2023年11月已被生效司法裁判文書確認(rèn)，5500萬元處于訴訟程序。2023年6月，復(fù)旦復(fù)華根據(jù)一審判決書，計(jì)提2000萬元預(yù)計(jì)負(fù)債，全額確認(rèn)為當(dāng)期損失。

上海證監(jiān)局認(rèn)定，復(fù)旦復(fù)華上述隱瞞負(fù)債、虛假平賬、不當(dāng)會計(jì)確認(rèn)等行為，導(dǎo)致公司披露的2013年至2023年期間的定期財(cái)務(wù)報(bào)告存在虛假記載，決定對復(fù)旦復(fù)華采取責(zé)令改正的監(jiān)督管理措施。

普利制藥(300630)

>>>上榜理由：未按期披露定期報(bào)告

公司全稱： 海南普利制藥股份有限公司

情況概述：今年7月7日，普利制藥披露，公司收到證監(jiān)會《立案告知書》。因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對普利制藥立案。公司表示，證監(jiān)會的調(diào)查尚在進(jìn)行中，若后續(xù)經(jīng)證監(jiān)會行政處罰認(rèn)定的事實(shí)，公司觸及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形，公司股票存在被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市的風(fēng)險(xiǎn)。

因未按期披露2023年年度報(bào)告，普利制藥及相關(guān)當(dāng)事人此前收到海南證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書》。今年4月，普利制藥還收到海南證監(jiān)局出具的《關(guān)于對海南普利制藥股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》，海南證監(jiān)局在現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，普利制藥2021年、2022年年報(bào)中營收、利潤等財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確，要求其對相關(guān)年度營收、利潤等財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行自查，隨后因涉嫌信息披露違法違規(guī)被證監(jiān)會立案。

11月26日，深交所下發(fā)對普利制藥及相關(guān)當(dāng)事人給予紀(jì)律處分的決定，因未按期披露2023年年度報(bào)告及2024年第一季度報(bào)告，深交所對普利制藥及公司多位當(dāng)事人給予公開譴責(zé)、批評的處分。

同德化工(002360)

>>>上榜理由：涉嫌信披違法違規(guī)被立案調(diào)查

公司全稱：山西同德化工股份有限公司

情況概述：今年8月，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，同德化工被證監(jiān)會立案。11月20日，同德化工收到山西證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》。

經(jīng)查明，2023年8月30日，同德化工與廣東宏大簽署《關(guān)于轉(zhuǎn)讓清水河縣同蒙化工有限責(zé)任公司股權(quán)的框架協(xié)議》，約定上市公司擬將其持有的同蒙化工100%股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給廣東宏大或廣東宏大指定的第三方，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為2億元。同日，同德化工與廣東宏大簽訂《質(zhì)押合同》，辦理了同蒙化工100%股權(quán)質(zhì)押登記手續(xù)，并收取廣東宏大1.2億元履約保證金。

8月31日，同德化工決定終止與廣東宏大的股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易。2023年9月4日至9月9日，同德化工向廣東宏大發(fā)送《協(xié)議終止通知函》并辦理了退回履約保證金等事項(xiàng)。

此次股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)引發(fā)同德化工與廣東宏大的民事訴訟。2024年7月8日，內(nèi)蒙古呼和浩特中院一審判決，駁回雙方的訴訟請求，《民事判決書》載明，《框架協(xié)議》對雙方當(dāng)事人均有法律約束力，且已經(jīng)在2023年9月4日解除。

山西證監(jiān)局指出，同德化工此次轉(zhuǎn)讓同蒙化工100%股權(quán)預(yù)計(jì)產(chǎn)生利潤1.77億元，占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈利潤的96.15%，屬于《證券法》第八十條第二款第三項(xiàng)及《上市公司信息披露管理辦法》第二十二條第二款第一項(xiàng)規(guī)定的重大事件，但同德化工未按規(guī)定披露前述框架協(xié)議有關(guān)信息，直至2024年1月30日發(fā)布《關(guān)于公司收到民事訴訟傳票的公告》時(shí)，才予以提及。

ST新亞(002388)

>>>上榜理由：因年報(bào)虛增利潤被“ST”

公司全稱：新亞制程(浙江)股份有限公司

情況概述：公司于2024年11月11日收到浙江證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》，依據(jù)告知書載明的內(nèi)容，今年1月10日，新亞制程曾收到中國證監(jiān)會下發(fā)的《立案告知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會對公司進(jìn)行立案調(diào)查。

《行政處罰事先告知書》載明新亞制程及其時(shí)任實(shí)控人、董事徐琦涉嫌信息披露違法違規(guī)一案已調(diào)查完畢。當(dāng)事人涉嫌違法的事實(shí)主要有兩點(diǎn)：一是未按規(guī)定及時(shí)披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用，二是應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不準(zhǔn)確，導(dǎo)致相關(guān)定期報(bào)告虛增利潤總額。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，公司股票交易被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。

日海智能(002313)

>>>上榜理由：“摘星脫帽”后九個(gè)月又被立案調(diào)查

公司全稱：日海智能科技股份有限公司

情況概述：2024年8月2日晚間，公司公告稱，于當(dāng)日收到證監(jiān)會的立案告知書，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對公司進(jìn)行立案。此前，深交所已對公司及相關(guān)當(dāng)事人作出紀(jì)律處分決定，認(rèn)定公司在重大訴訟和仲裁未及時(shí)披露等方面存在違規(guī)事實(shí)。在公告披露后的首個(gè)交易日(8月5日)，公司股價(jià)“一字”跌停。

值得注意的是，公司于2023年11月3日才撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示和其他風(fēng)險(xiǎn)警示。2023年7月，日海智能曾被證監(jiān)會立案調(diào)查過一次。“摘星脫帽”后至今不過九個(gè)月時(shí)間，公司又被立案調(diào)查。

11月30日，公司公告的《民事判決書》顯示，深圳中院對李琪、徐周等22名投資者訴公司證券虛假陳述責(zé)任糾紛一案作出一審判決，在本案中，上述22名原告提起訴訟要求公司賠償金額為2112.15萬元(含部分原告變更訴請標(biāo)的金額)，一審法院判決公司應(yīng)當(dāng)向原告支付的賠償金額合計(jì)為1014.65萬元。

ST廣物(600603)

>>>上榜理由：偽造交付資料虛增收入

公司全稱：廣匯物流股份有限公司

情況概述：10月12日，公司收到證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰決定書》。

經(jīng)查明，廣匯物流通過偽造交付資料等方式提前確認(rèn)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)收入，虛增收入、成本和利潤，導(dǎo)致廣匯物流披露的2022年年度報(bào)告、2023年半年度報(bào)告存在虛假記載。其中，2022年度虛增營業(yè)收入28.94億元，占當(dāng)期披露營業(yè)收入的57.65%，虛增營業(yè)成本20.13億元，虛增利潤總額6.22億元，占當(dāng)期披露利潤總額的78.52%; 2023年半年度虛增營業(yè)收入2.65億元，占當(dāng)期披露營業(yè)收入的19.23%，虛增營業(yè)成本1.94億元，虛增利潤總額5559.78萬元，占當(dāng)期披露利潤總額的15.98%。

證監(jiān)會決定對公司給予警告，并處以500萬元罰款;對楊鐵軍等9位時(shí)任高管給予警告并處以80萬元至250萬元不等的罰款，其中楊鐵軍還被采取5年證券市場禁入措施。

ST先河(300137)

>>>上榜理由：多項(xiàng)違規(guī)致股票被“戴帽”

公司全稱：河北先河環(huán)保科技股份有限公司

情況概述：根據(jù)ST先河11月30日披露的《公司及相關(guān)方收到行政處罰決定書的公告》，經(jīng)查明，公司披露的2022年年度報(bào)告存在虛假記載、未按規(guī)定披露投資結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品事項(xiàng)。河北證監(jiān)局決定對公司責(zé)令改正，給予警告，并處以190萬元罰款。

控股股東清利新能源披露的《詳式權(quán)益變動報(bào)告書》中“信息披露義務(wù)人控股股東和實(shí)控人基本情況”部分存在虛假記載;披露的《詳式權(quán)益變動報(bào)告書》中“本次權(quán)益變動相關(guān)協(xié)議的主要內(nèi)容”部分存在重大遺漏。河北證監(jiān)局決定對清利新能源責(zé)令改正，給予警告，并處以150萬元罰款。

李玉國2022年4月6日至5月4日期間，就收購先河環(huán)保事宜，與清利新能源除公開披露的3份協(xié)議外，還簽署了《股份轉(zhuǎn)讓意向協(xié)議》等5份協(xié)議，對股份轉(zhuǎn)讓價(jià)格和表決權(quán)委托事項(xiàng)進(jìn)行了補(bǔ)充約定，但其未披露上述5份協(xié)議，存在重大遺漏。河北證監(jiān)局決定對李玉國責(zé)令改正，給予警告，并處以100萬元罰款。

因沈超作為先河環(huán)保時(shí)任董秘、財(cái)務(wù)總監(jiān)，陳榮強(qiáng)作為時(shí)任董事、總經(jīng)理，知悉先河環(huán)保上述違法行為，仍簽署書面確認(rèn)意見，保證2022年年度報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，違反《證券法》規(guī)定，河北證監(jiān)局決定對沈超給予警告，并處以100萬元罰款;對陳榮強(qiáng)給予警告，并處以70萬元罰款。

根據(jù)深交所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》規(guī)定，公司股票自11月12日起被實(shí)施“其他風(fēng)險(xiǎn)警示”，股票簡稱由“先河環(huán)保”變更為“ST 先河”。

上實(shí)發(fā)展(600748)

>>>上榜理由：連續(xù)六年年報(bào)存在虛假記載

公司全稱：上海實(shí)業(yè)發(fā)展股份有限公司

情況概述：4月10日，上實(shí)發(fā)展收到證監(jiān)會出具的《行政處罰決定書》。上實(shí)發(fā)展涉嫌違法的事實(shí)包括未及時(shí)披露預(yù)計(jì)經(jīng)營業(yè)績發(fā)生虧損、未及時(shí)披露訂立重要合同、2016年至2021年年報(bào)存在虛假記載。

上實(shí)發(fā)展不晚于2021年12月15日知悉，公司可能因控股子公司上實(shí)龍創(chuàng)應(yīng)收類賬款存在不可收回等風(fēng)險(xiǎn)而發(fā)生經(jīng)營業(yè)績虧損，但上實(shí)發(fā)展直至2022年1月12日才在臨時(shí)公告中披露上述事項(xiàng)。

2016年至2021年，上實(shí)龍創(chuàng)時(shí)任董事長曹文龍組織、授意、默許相關(guān)人員通過虛構(gòu)合同、虛增業(yè)務(wù)實(shí)施進(jìn)度、實(shí)施空轉(zhuǎn)自循環(huán)貿(mào)易等方式，虛增上實(shí)龍創(chuàng)2016年至2021年收入、利潤金額，導(dǎo)致上實(shí)發(fā)展2016年至2021年財(cái)務(wù)報(bào)表存在虛假記載，合計(jì)虛增收入47.22億元、虛增利潤總額6.14億元。

ST摩登(002656)

>>>上榜理由：三項(xiàng)信披違規(guī)受處罰

公司全稱：摩登大道時(shí)尚集團(tuán)股份有限公司

情況概述：2月26日晚間，ST摩登公告，公司及相關(guān)當(dāng)事人于近日收到廣東證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事前告知書》。經(jīng)查明，公司存在三項(xiàng)信息披露違法違規(guī)行為：2021年年報(bào)存在虛假記載、未及時(shí)披露股權(quán)投資重大損失、未按期披露2022年年報(bào)。

廣東證監(jiān)局?jǐn)M決定對公司給予警告，并處以580萬元罰款;對林毅超給予警告，并處以260萬元罰款;對魏勇給予警告，并處以130萬元罰款;對翁文芳給予警告，并處以100萬元罰款;對陳凱敏給予警告，并處以50萬元罰款，以上擬罰款金額合計(jì)1120萬元。

ST智知(603869)

>>>上榜理由：3年虛增收入逾10億元

公司全稱：新智認(rèn)知數(shù)字科技股份有限公司

情況概述：11月25日，公司收到證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰事先告知書》。

經(jīng)查明，新智認(rèn)知2019年年度報(bào)告、2020年年度報(bào)告、2021年年度報(bào)告存在虛假記載。2019年至2021年，新智認(rèn)知旗下博康智能信息技術(shù)有限公司、新智認(rèn)知數(shù)據(jù)服務(wù)有限公司、新智認(rèn)知數(shù)據(jù)運(yùn)營有限公司等7家子公司與深圳達(dá)闥科技控股有限公司、浙江金之路信息科技有限公司、上海依圖網(wǎng)絡(luò)科技有限公司等19家公司開展系統(tǒng)集成、產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)時(shí)，在部分項(xiàng)目合同未實(shí)際執(zhí)行，產(chǎn)品未真實(shí)流轉(zhuǎn)交付的情況下確認(rèn)收入，相關(guān)銷售業(yè)務(wù)回款不真實(shí)。上述行為造成新智認(rèn)知2019年年報(bào)、2020年年報(bào)、2021年年報(bào)中營業(yè)收入和利潤總額數(shù)據(jù)虛假記載。

其中，2019年年報(bào)虛增營業(yè)收入8.82億元，占當(dāng)期披露營業(yè)收入比例為27.34%,虛增利潤總額9971.69萬元，占當(dāng)期披露利潤總額比例為43.70%;2020年年報(bào)虛增營業(yè)收入6814萬元，占當(dāng)期披露營業(yè)收入比例為5.80%,虛增利潤總額1768.34萬元，占當(dāng)期披露利潤總額比例為26.34%;2021年年報(bào)虛增營業(yè)收入6882.55萬元，占當(dāng)期披露營業(yè)收入比例為7.35%,虛增利潤總額1405.58萬元，占當(dāng)期披露利潤總額比例為159.81%。

證監(jiān)會擬決定對公司責(zé)令改正，給予警告，并處以850萬元罰款，對相關(guān)責(zé)任人給予警告并處以150萬元至430萬元不等的罰款。

ST浩豐(300419)

>>>上榜理由：隱瞞業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)虛增營收被罰

公司全稱：北京浩豐創(chuàng)源科技股份有限公司

情況概述：11月6日，公司公告稱，公司及時(shí)任董事長高慷，時(shí)任董事、總經(jīng)理李繼宏，時(shí)任董事、副總經(jīng)理兼財(cái)務(wù)總監(jiān)申暢收到北京證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書》。

浩豐科技存在以下違法事實(shí)：2020年，浩豐科技與富通時(shí)代科技有限公司、上海埃威航空電子有限公司、北京華航無線電測量研究所、中電科信息產(chǎn)業(yè)有限公司、中航空管系統(tǒng)裝備有限公司等5家單位開展信息系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)。上述業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)為資金融通業(yè)務(wù)，浩豐科技在上述業(yè)務(wù)中實(shí)際只履行墊資義務(wù)，并收取固定利息。浩豐科技未正確核算上述業(yè)務(wù)，虛增2020年度營業(yè)收入7312.85萬元，占公司當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的11.43%，導(dǎo)致公司2020年年度報(bào)告存在虛假記載。浩豐科技時(shí)任董事、總經(jīng)理李繼宏，將案涉資金融通業(yè)務(wù)引入公司，并負(fù)責(zé)具體實(shí)施，故意隱瞞業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)。時(shí)任董事長高慷，時(shí)任董事、副總經(jīng)理兼財(cái)務(wù)總監(jiān)申暢，未充分關(guān)注案涉資金融通業(yè)務(wù)的商業(yè)實(shí)質(zhì)。北京證監(jiān)局決定對公司給予警告，并處以300萬元的罰款。

海通證券(600837)

>>>上榜理由：多項(xiàng)保薦業(yè)務(wù)領(lǐng)罰單

公司全稱：海通證券股份有限公司

情況概述：今年以來，海通證券連續(xù)收到多張罰單，涉及沃得農(nóng)機(jī)、中核鈦白、格力地產(chǎn)、科利德等IPO項(xiàng)目或其它事項(xiàng)。

4月19日，海通證券等參與中核鈦白實(shí)控人違規(guī)套利的處罰方案公布，海通證券被罰沒約776萬元。5月8日，上交所發(fā)布的一份紀(jì)律處分決定書顯示，因海通證券在保薦科利德上市的過程中，存在“保薦核查工作履職盡責(zé)不到位”和“保薦業(yè)務(wù)內(nèi)部質(zhì)量控制存在薄弱環(huán)節(jié)”等問題，對其及2名保薦代表人予以通報(bào)批評。

此外，海通證券還披露了兩起重大訴訟、仲裁案件。一起是證券虛假陳述責(zé)任糾紛案，涉及金額5.98億元，目前處于二審階段。另一起為民間借貸糾紛，涉資3000萬元，已有一審判決，海通證券子公司需償還本金及利息。

投票方法：

一、投資者可在評論區(qū)留言，在上述候選名單中選擇您心目中的黑榜上市公司。

二、微信投票。大眾證券報(bào)(ID：justdzzq)、董秘第一圈(ID:dmq1st)。

三、郵件投票。投資者可將投票發(fā)郵件至caifang@dzzq.com.cn。

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注意事項(xiàng)：每位投資者只能投票一次，所選公司不能超過10家。投票截止日期：2024年12月31日。