10月28晚，仍處于停牌狀態(tài)的ST錦港(600190)發(fā)布公告稱，因涉嫌違規(guī)披露重要信息罪，錦州市公安局決定對(duì)公司副董事長(zhǎng)兼總裁劉輝、副總裁兼財(cái)務(wù)總監(jiān)李挺、原公司董事鮑晨欽、副總裁曹成、原公司董事長(zhǎng)徐健等人采取刑事強(qiáng)制措施，其中鮑晨欽、曹成、徐健被取保候?qū)?。與此同時(shí)，ST錦港副董事長(zhǎng)兼總裁劉輝于10月27日辭去其在公司擔(dān)任的所有職務(wù)，并卸任公司法定代表人。

記者注意到，今年6月，ST錦港因披露的2018年至2021年年度報(bào)告存在虛假記載，公司以及包括上述高管在內(nèi)的6人收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》，徐健、劉輝擬被采取10年以上市場(chǎng)禁入措施。此外，ST錦港還公告稱，由于對(duì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》中提到的問(wèn)題整改尚未完成，公司至今尚未披露2024年半年報(bào)。

此次多名高管集體被采取刑事強(qiáng)制措施，是否與6月份監(jiān)管層所調(diào)查的違規(guī)行為有關(guān)?公司的半年報(bào)編制進(jìn)度如何?對(duì)此，《大眾證券報(bào)》記者致電ST錦港，但電話始終提示“無(wú)法接通”。

無(wú)獨(dú)有偶，模塑科技(000700)的董監(jiān)高也于近日被司法機(jī)關(guān)取保候?qū)彙?jù)公司公告，董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理曹克波因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪，被無(wú)錫市人民檢察院取保候?qū)彙?/p>

模塑科技在公告中表明，曹克波此次所涉事項(xiàng)與公司2022年12月被江蘇證監(jiān)局行政處罰系同一事項(xiàng)，而在今年5月，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)錢建芬、財(cái)務(wù)經(jīng)理劉華也因此被無(wú)錫市公安局取保候?qū)彙?/p>

具體來(lái)看，彼時(shí)模塑科技通過(guò)違規(guī)多確認(rèn)收入、少確認(rèn)成本及費(fèi)用等方式，虛增2020年度利潤(rùn)總額3197.01萬(wàn)元，導(dǎo)致公司當(dāng)年的年度報(bào)告存在虛假記載，曹克波、錢建芬和劉華為該違法行為的決策者和主要參與者。

上海市信本律師事務(wù)所趙敬國(guó)律師表示，上市公司董監(jiān)高被行政處罰后，因同一違法行為被取保候?qū)?，?duì)信披違規(guī)違法等行為的相關(guān)責(zé)任人而言，面臨的不僅是行政處罰，還可能疊加刑事處罰等。

今年7月，國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)證監(jiān)會(huì)等六部門《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假綜合懲防工作的意見》，強(qiáng)調(diào)從嚴(yán)打擊資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假，同時(shí)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)表示，要積極推動(dòng)構(gòu)建行政執(zhí)法、民事追責(zé)、刑事打擊“三位一體”的立體化追責(zé)體系。

“董監(jiān)高被采取取保候?qū)彽刃淌聫?qiáng)制措施對(duì)公司的影響不僅涉及法律和財(cái)務(wù)層面，還包括公司經(jīng)營(yíng)和市場(chǎng)信任度等多個(gè)維度。”趙敬國(guó)律師告訴記者，此類事件提醒其他上市公司，監(jiān)管環(huán)境已經(jīng)發(fā)生較大變化，信披問(wèn)題已從“紅線”變?yōu)椤案邏壕€”，違法行為將帶來(lái)更嚴(yán)重的后果。

記者 陳陟 實(shí)習(xí)記者 黃琴琴