近日，光智科技（300489）發布公告稱，公司正在籌劃發行股份等方式購買資產暨關聯交易事項，此次交易的標的公司為先導電子科技股份有限公司（下稱“先導電科”）。

此前，中國證監會發布的《關于深化上市公司并購重組市場改革的意見》強調“支持上市公司注入優質資產、提升投資價值”“提高對同業競爭和關聯交易的包容度”，并明確表示支持同一控制下上市公司之間吸收合并。

公告顯示，光智科技初步確定的發行股份購買資產交易對方為廣東先導稀材股份有限公司（下稱“廣東稀材”），后者為先導電科的控股股東，而光智科技和廣東稀材的實際控制人均為朱世會。

光智科技主要從事紅外光學器件、高性能鋁合金材料研發、生產和銷售，近年來，公司的營收逐步攀升并于2023年突破10億元，但扣非歸母凈利潤卻難以擺脫虧損狀態，2021年至2023年該數據已累計虧損近4億元。

對于標的公司的盈利情況，相關公告中并未披露，根據公開資料，先導電科致力于研發、生產、銷售和回收真空鍍膜用濺射靶材和蒸發材料，此前公司曾進行了超12億元的A輪融資和45億元的B輪融資。根據《2024胡潤中國新材料企業百強榜》，先導電科目前的估值達到210億元，而光智科技的總市值為30余億元，因此，這一交易也被市場稱為“蛇吞象”式并購。

《大眾證券報》注意到，今年年初先導電科已經開啟了IPO之旅，由國信證券擔任其輔導機構，國信證券還在4月份向江蘇證監局報送了第一期輔導工作進展報告。如今，隨著光智科技披露此次并購事項，是否代表先導電科已經放棄原本的IPO計劃？兩者的結合是否能夠盡快改善光智科技的經營情況？對此，記者致電先導電科，對方始終表示“不清楚”，而光智科技則未直接回復。

記者 陳陟 實習記者 黃琴琴