近日，光智科技（300489）發(fā)布公告稱，公司正在籌劃發(fā)行股份等方式購(gòu)買資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，此次交易的標(biāo)的公司為先導(dǎo)電子科技股份有限公司（下稱“先導(dǎo)電科”）。

此前，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于深化上市公司并購(gòu)重組市場(chǎng)改革的意見》強(qiáng)調(diào)“支持上市公司注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)、提升投資價(jià)值”“提高對(duì)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易的包容度”，并明確表示支持同一控制下上市公司之間吸收合并。

公告顯示，光智科技初步確定的發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)交易對(duì)方為廣東先導(dǎo)稀材股份有限公司（下稱“廣東稀材”），后者為先導(dǎo)電科的控股股東，而光智科技和廣東稀材的實(shí)際控制人均為朱世會(huì)。

光智科技主要從事紅外光學(xué)器件、高性能鋁合金材料研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，近年來，公司的營(yíng)收逐步攀升并于2023年突破10億元，但扣非歸母凈利潤(rùn)卻難以擺脫虧損狀態(tài)，2021年至2023年該數(shù)據(jù)已累計(jì)虧損近4億元。

對(duì)于標(biāo)的公司的盈利情況，相關(guān)公告中并未披露，根據(jù)公開資料，先導(dǎo)電科致力于研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和回收真空鍍膜用濺射靶材和蒸發(fā)材料，此前公司曾進(jìn)行了超12億元的A輪融資和45億元的B輪融資。根據(jù)《2024胡潤(rùn)中國(guó)新材料企業(yè)百?gòu)?qiáng)榜》，先導(dǎo)電科目前的估值達(dá)到210億元，而光智科技的總市值為30余億元，因此，這一交易也被市場(chǎng)稱為“蛇吞象”式并購(gòu)。

《大眾證券報(bào)》注意到，今年年初先導(dǎo)電科已經(jīng)開啟了IPO之旅，由國(guó)信證券擔(dān)任其輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，國(guó)信證券還在4月份向江蘇證監(jiān)局報(bào)送了第一期輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告。如今，隨著光智科技披露此次并購(gòu)事項(xiàng)，是否代表先導(dǎo)電科已經(jīng)放棄原本的IPO計(jì)劃？?jī)烧叩慕Y(jié)合是否能夠盡快改善光智科技的經(jīng)營(yíng)情況？對(duì)此，記者致電先導(dǎo)電科，對(duì)方始終表示“不清楚”，而光智科技則未直接回復(fù)。

記者 陳陟 實(shí)習(xí)記者 黃琴琴