5月22日，嶺南股份(002717)收到了深交所下發(fā)的2023年年報(bào)的問詢函，深交所就公司償債能力、經(jīng)營(yíng)等問題進(jìn)行了問詢。相關(guān)事項(xiàng)引發(fā)投資者擔(dān)憂，5月22日至23日，公司股價(jià)連續(xù)兩日跌停，可轉(zhuǎn)債同樣受影響，兩日累計(jì)跌幅接近30%。

貨幣資金難以覆蓋短期負(fù)債

問詢函顯示，嶺南股份2023年財(cái)務(wù)報(bào)告被出具帶持續(xù)經(jīng)營(yíng)重大不確定性段落的無保留意見。截至2024年4月29日，公司及控股子公司連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)新增尚未披露的訴訟、仲裁事項(xiàng)的涉案金額合計(jì)約為1.60億元，占最近一期經(jīng)審計(jì)歸屬于母公司凈資產(chǎn)的7.59%;公司及子公司在銀行、商業(yè)保理公司等金融機(jī)構(gòu)的逾期債務(wù)合計(jì)2.25億元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例超10%。公司已被納入失信被執(zhí)行人名單。2024年一季度末，公司貨幣資金余額2.47億元，短期借款余額22.40億元，一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債余額16.62億元，公司貨幣資金難以覆蓋短期負(fù)債。

對(duì)此，深交所要求公司補(bǔ)充列示一年內(nèi)到期債務(wù)的具體情況，并結(jié)合到期債務(wù)情況、現(xiàn)金流、資金籌措情況等說明公司償債能力是否充足，是否存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，結(jié)合公司銀行賬戶凍結(jié)情況、涉及重大訴訟、第一大股東所持股份全部被凍結(jié)等，要求公司充分提示未來經(jīng)營(yíng)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、退市風(fēng)險(xiǎn)、訴訟風(fēng)險(xiǎn)等。

此外，問詢函還指出，嶺南股份報(bào)告期末，應(yīng)收賬款賬面價(jià)值為25.89億元，當(dāng)期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備8.15億元。深交所要求公司結(jié)合相關(guān)問題的回復(fù)，說明公司前期是否存在通過虛構(gòu)業(yè)務(wù)來虛增營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本的情況。

可轉(zhuǎn)債將到期 或存違約風(fēng)險(xiǎn)

記者注意到，5月20日晚間，嶺南股份發(fā)布了《關(guān)于向下修正“嶺南轉(zhuǎn)債”轉(zhuǎn)股價(jià)格的公告》，公司將嶺南轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正為1.94元/股，調(diào)整前轉(zhuǎn)股價(jià)格為3.08元/股。

公告顯示，公司發(fā)行的“嶺南轉(zhuǎn)債”將于2024年8月14日到期，在可轉(zhuǎn)債期滿后5個(gè)交易日內(nèi)，公司應(yīng)以本次可轉(zhuǎn)債票面面值上浮7%(含最后一期利息)的價(jià)格向投資者贖回全部未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)債。

嶺南股份表示，現(xiàn)階段，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)未達(dá)預(yù)期，整體現(xiàn)金流偏緊，截至目前，公司及子公司已在銀行、商業(yè)保理公司等金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)債務(wù)逾期，債務(wù)逾期事項(xiàng)會(huì)導(dǎo)致公司融資能力下降，進(jìn)一步加劇公司的資金緊張狀況。因債務(wù)逾期也可能將面臨訴訟、仲裁、履行擔(dān)保責(zé)任、資產(chǎn)被凍結(jié)等風(fēng)險(xiǎn)。

公司直言，如若不能從預(yù)期的還款來源獲得足夠的資金，公司預(yù)計(jì)可轉(zhuǎn)換公司債券2024年到期贖回事項(xiàng)可能存在違約風(fēng)險(xiǎn)。

股債雙跌 跌停封單逾1億股

上述事項(xiàng)很快引起了投資者的擔(dān)憂。5月22日至23日，嶺南股份股價(jià)連續(xù)兩個(gè)交易日跌停，23日?qǐng)?bào)收1.51元/股，截至收盤，跌停封單仍有1.12億股。年初至5月23日，嶺南股份股價(jià)累計(jì)跌幅已達(dá)到53.25%。

可轉(zhuǎn)債同樣受此影響，嶺南轉(zhuǎn)債5月22日下跌17.99%，5月23日繼續(xù)下跌14.18%，兩日累計(jì)跌幅接近30%，價(jià)格已跌至68.999元。

對(duì)于股價(jià)異動(dòng)，接近公司的人士告訴《大眾證券報(bào)》記者：“深交所發(fā)年報(bào)問詢函，本來是例行操作，但被媒體片面抓取了一些內(nèi)容，導(dǎo)致投資人恐慌，引起了股價(jià)異動(dòng)?！?/p>

5月23日，龍虎榜數(shù)據(jù)顯示，嶺南股份上榜營(yíng)業(yè)部席位全天成交1730.68萬元，占當(dāng)日總成交金額比例為76.75%。其中，買入金額為342.08萬元，賣出金額為1388.61萬元，合計(jì)凈賣出1046.53萬元。具體來看，招商證券北京西直門北大街證券營(yíng)業(yè)部、中金財(cái)富廣州科學(xué)大道證券營(yíng)業(yè)部分別賣出604.00萬元、402.94萬元;平安證券三亞新風(fēng)街證券營(yíng)業(yè)部、南京證券吳江松陵鎮(zhèn)笠澤路證券營(yíng)業(yè)部分別買入112.68萬元、90.60萬元。

記者 陳慧 實(shí)習(xí)記者 孫瑋澤