近6000萬元的存款被銀行劃出公司賬戶，公司卻稱對(duì)此事毫不知情;兩家保薦機(jī)構(gòu)的半年度現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)間恰好在資金被使用之前。超卓航科(688237)的“存款門”事件背后，或是公司的內(nèi)控、信披和保薦機(jī)構(gòu)督導(dǎo)這“三重門”的失守。

保薦機(jī)構(gòu)前腳檢查完

存款后腳進(jìn)銀行

2022年7月1日，超卓航科登陸上交所科創(chuàng)板，募資凈額80857.59萬元，其中超募金額為52939.82萬元，擬投入增材制造生產(chǎn)基地項(xiàng)目、鈦合金粉末的冷噴涂工藝開發(fā)項(xiàng)目以及高性能靶材研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目。

根據(jù)公司今年8月16日披露的募資專項(xiàng)報(bào)告，截至6月30日，公司結(jié)余募集資金余額為13664.2萬元，發(fā)行費(fèi)用暫未使用募資支付的部分32.13萬元、使用募資置換已預(yù)先投入募投項(xiàng)目的金額19034.74萬元、永久補(bǔ)流15581.94萬元、暫時(shí)補(bǔ)流5062.75萬元、用于現(xiàn)金管理的閑置募資28206萬元、相關(guān)利息扣除手續(xù)費(fèi)等凈額659.9萬元。公司對(duì)募資實(shí)行專戶存儲(chǔ)，公司、保薦機(jī)構(gòu)海通證券和中航證券分別與興業(yè)銀行襄陽分行、中國銀行襄陽分行、招商銀行武漢分行、浙商銀行武漢分行共同簽訂了《三方監(jiān)管協(xié)議》，募資余額13664.2萬元分別存在興業(yè)銀行襄陽分行、浙商銀行武漢分行、中國銀行襄陽自貿(mào)區(qū)支行、招商銀行武漢分行。而被用于進(jìn)行現(xiàn)金管理的閑置募資則分別存在興業(yè)銀行襄陽分行、浙商銀行武漢分行，總額28206萬元。

彼時(shí)，超卓航科在公告中稱，《三方監(jiān)管協(xié)議》目前正在有效執(zhí)行，上述協(xié)議均履行正常。

然而，就在11月3日晚間，超卓航科突然發(fā)布公告稱，公司于3月30日向招商銀行南京城北支行存入6000萬元以期實(shí)現(xiàn)存款收益，到期日9月30日。上述存款中5995萬元在10月7日被銀行劃走。此外，在該銀行的公司賬戶下，存在以公司名義向江蘇北控和南京隴源匯能開具的共計(jì)23980萬元銀行承兌匯票的開票記錄，出票日期為3月29日，到期日為9月29日。

公司于9月1日分別發(fā)布的兩家保薦機(jī)構(gòu)海通證券、中航證券關(guān)于超卓航科2023年度持續(xù)督導(dǎo)半年度跟蹤報(bào)告顯示，兩家保薦機(jī)構(gòu)對(duì)募資賬戶等事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查的時(shí)間均為3月8日至3月10日。此外，閑置募資使用情況表中，有一筆金額為5995萬元的閑置募資的記錄為購買浙商銀行武漢分行的結(jié)構(gòu)性存款，購買日為2023年3月30日，到期日為2023年9月30日。

巧合的是，作為持續(xù)督導(dǎo)半年度跟蹤報(bào)告，海通證券和中航證券兩家保薦機(jī)構(gòu)對(duì)募資賬戶情況的檢查在3月上旬便早早完成，而上述5995萬元被用于購買浙商銀行結(jié)構(gòu)性存款的起始日期和金額恰恰對(duì)應(yīng)此次“存款門”事件中的存款起始日期和金額。

一個(gè)月前便發(fā)現(xiàn)存款被劃

卻“知情不報(bào)”

除了募資存放賬戶方面的疑點(diǎn)，超卓航科信披的合規(guī)性也令人生疑。

11月3日晚間，伴隨著銀行存款被劃轉(zhuǎn)的公告一同披露的還有上交所的問詢函。上交所在函中要求超卓航科對(duì)于相關(guān)存款的情況、已開具銀行承兌匯票的相關(guān)手續(xù)、公章使用、持票人與公司方面是否存在關(guān)聯(lián)、公司知悉該事項(xiàng)的時(shí)間等問題作出回答。

而就在11月6日，有公開消息稱，超卓航科于11月5日召開情況說明會(huì)，有關(guān)負(fù)責(zé)人在會(huì)上表示，公司是在10月7日5995萬元被銀行劃出公司賬戶后才知曉上述事項(xiàng);公司不認(rèn)識(shí)兩家涉事公司，事后從銀行調(diào)取了相關(guān)業(yè)務(wù)合同才發(fā)現(xiàn)合同系偽造，其中一份合同落款中公司董事李羿含的名字被寫錯(cuò);一家公司連經(jīng)偵都聯(lián)系不上。

耐人尋味的是，按照上述情況說明會(huì)，超卓航科早在10月7日便得知5995萬元被劃走，卻遲遲未披露上述消息。事件發(fā)生后的第二周10月13日，公司發(fā)布公告稱，在充分考慮項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及募資使用情況的基礎(chǔ)上，擬將增材制造生產(chǎn)基地項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的日期延長至2024年5月。該項(xiàng)目承諾投資總額21885.19萬元，截至2023年6月30日，實(shí)際使用募資13491.63萬元，原定達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)日期為2023年5月。

然而，截至昨日，公司關(guān)于此次情況說明會(huì)的會(huì)前通知和會(huì)后情況說明并未出現(xiàn)在上交所的公司公告中，公司官網(wǎng)的新聞最新更新時(shí)間停留在2023年10月24日，但上述包含上交所問詢函中問題的發(fā)布，卻先于對(duì)交易所的回復(fù)。

公司6000萬元募資為何沒有存在指定賬戶?上述被劃走的5995萬元是否對(duì)應(yīng)本應(yīng)在浙商銀行賬戶的款項(xiàng)?公司的內(nèi)控是否存在巨大紕漏?是否有了解財(cái)務(wù)細(xì)節(jié)的內(nèi)部人員參與此事?公司于10月7日得知存款被劃走，為何一直沒有公告?公司于11月5日召開情況說明會(huì)是否涉嫌信披違規(guī)?作為保薦機(jī)構(gòu)，海通證券和中航證券是否盡到了督導(dǎo)義務(wù)，是否按照證監(jiān)會(huì)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，做到持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行規(guī)范運(yùn)作、信守承諾、信息披露等義務(wù)的職責(zé)?是否做到持續(xù)關(guān)注發(fā)行人募集資金的專戶存儲(chǔ)、投資項(xiàng)目的實(shí)施等承諾事項(xiàng)?

就上述種種疑問，記者多次致電超卓航科，但電話始終無人接聽，記者向公司及海通證券、中航證券發(fā)去采訪提綱。截至發(fā)稿，上述內(nèi)容并未得到回復(fù)。記者 朱蓉