A股公司再現(xiàn)“存款失蹤門”：超卓航科（688237）近日發(fā)布公告稱，公司一筆近6000萬(wàn)元的存款被招商銀行南京城北支行劃出公司賬戶，而公司對(duì)此事卻毫不知情。

6000萬(wàn)元進(jìn)賬戶后即成保證金

11月3日晚間，湖北超卓航科發(fā)布《風(fēng)險(xiǎn)提示性公告》稱，公司于2023年3月30日通過(guò)全資子公司上海超卓使用暫時(shí)閑置的募集資金6000萬(wàn)元存入招商銀行南京城北支行以期實(shí)現(xiàn)存款收益，其中5995萬(wàn)元于存款當(dāng)日被劃入保證金存款賬戶，起息日為2023年3月30日，到期日為2023年9月30日。

此外，在該銀行的公司賬戶下存在以公司名義向江蘇北控和南京隴源匯能開具的共計(jì)23980萬(wàn)元銀行承兌匯票的開票記錄，出票日期為2023年3月29日，匯票到期日為2023年9月29日。上述銀行承兌匯票中，合計(jì)5995萬(wàn)元的銀行承兌匯票顯示已于3月30日承兌，對(duì)應(yīng)票據(jù)狀態(tài)為“票據(jù)已結(jié)清”，其余銀行承兌匯票的票據(jù)狀態(tài)為“票據(jù)已作廢”，5995萬(wàn)元于10月7日被招商銀行劃出公司賬戶。

對(duì)于存款被劃走，超卓航科表示，上述兩家公司與公司方面不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系和業(yè)務(wù)往來(lái)，公司亦未與上述兩家公司簽訂過(guò)任何協(xié)議。公司對(duì)于資金存入前即實(shí)施的開具銀行承兌匯票行為不知情。公司管理層正與招商銀行溝通核實(shí)，并向南京市公安局經(jīng)偵支隊(duì)報(bào)案，向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局江蘇監(jiān)管局舉報(bào)。

專家稱票據(jù)真實(shí)性是核心問(wèn)題

近6000萬(wàn)元的存款前腳存進(jìn)賬戶，后腳就成了銀行承兌匯票的保證金，而款項(xiàng)存入的前一天票據(jù)就已開好，直到10月7日錢被劃走，公司為何不知情？此外，公告中諸多細(xì)節(jié)也耐人尋味。

《大眾證券報(bào)》記者從河海大學(xué)商學(xué)院財(cái)務(wù)金融系副教授俞靜方面了解到，作為銀行承兌匯票，票據(jù)到期后銀行具有見票即付的義務(wù)，因此銀行會(huì)要求企業(yè)存入保證金，剩余金額由銀行向企業(yè)授信。而在申請(qǐng)銀行承兌匯票時(shí)，公司必須出具包括購(gòu)貨合同、增值稅專用發(fā)票、公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公章、財(cái)務(wù)章等相關(guān)資料。

“這件事核心問(wèn)題是票據(jù)的真實(shí)性。”俞靜指出，“作為銀行承兌匯票，若公司無(wú)法支付賬款，需要由銀行墊付。如果銀行方面認(rèn)為存在風(fēng)險(xiǎn)便會(huì)拒絕墊付。”

根據(jù)公告內(nèi)容，超卓航科并未聲稱票據(jù)作假，而是稱在該銀行的公司賬戶下存在以公司名義向兩家公司開具銀行承兌匯票的開票記錄。

那么，是誰(shuí)向銀行方面提供了申請(qǐng)上述票據(jù)需要的合同、公章等資料？所需資料中與上述兩家“不存在任何關(guān)聯(lián)”的公司簽訂的合同又是怎么來(lái)的？

企查查顯示，江蘇北控和南京隴源匯能均位于南京。為何位于湖北的超卓航科要將募資款項(xiàng)存到位于南京的銀行？江蘇北控和南京隴源匯能是否參與其中？招商銀行南京城北支行是否對(duì)超卓航科的財(cái)務(wù)狀況十分清楚？在銀行兌付了5995萬(wàn)元后，剩余票據(jù)為何作廢？是公司未能按原計(jì)劃將剩余資金轉(zhuǎn)入賬戶，還是由于銀行方面出于資金風(fēng)險(xiǎn)考慮拒絕兌付而躲過(guò)了損失？

帶著上述疑問(wèn)，記者6日多次致電超卓航科，但公司電話始終無(wú)人接聽。

上交所火速發(fā)函提出質(zhì)疑

11月3日晚間，在公司披露公告之際，上交所向超卓航科下發(fā)問(wèn)詢函，要求公司補(bǔ)充披露選擇該存款行的原因及合理性、主要參與人員及決策流程，是否簽訂相關(guān)合同、是否存在擔(dān)保性質(zhì)的條款或其他特殊約定；開具銀行承兌匯票的相關(guān)手續(xù)是否齊全、內(nèi)控管理是否存在重大缺陷；持票人與公司方面是否存在關(guān)聯(lián)；相關(guān)資金被劃轉(zhuǎn)的時(shí)間等。

此外，上交所要求公司說(shuō)明相關(guān)資金被劃轉(zhuǎn)對(duì)公司募投項(xiàng)目、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否存在重大影響；對(duì)公司 2023 年業(yè)績(jī)的影響；采取及擬采取的解決措施等。記者 朱蓉