由《大眾證券報》舉辦的“第十二屆(2022年)十大黑榜上市公司評選”投票活動于11月19日啟動。根據(jù)征集結(jié)果并征求專家意見，共有20家上市公司入圍候選名單，投票活動已于12月3日正式開啟。來自全國各地的投資者們紛紛通過微信、郵件、微博、電話、郵寄等方式進(jìn)行投票，選出他們心目中的十大黑榜上市公司。從目前投票情況來看，來自科創(chuàng)板的兩家公司*ST紫晶(688086)、*ST澤達(dá)(688555)得票數(shù)位居前兩名。

兩科創(chuàng)板公司領(lǐng)超億元罰單

2022年11月18日，證監(jiān)會重拳出擊兩家科創(chuàng)板公司。當(dāng)日，*ST紫晶、澤達(dá)易盛分別披露了《關(guān)于收到行政處罰及市場禁入事先告知書的公告》及《關(guān)于公司股票可能被實施重大違法強制退市的第一次風(fēng)險提示公告》。

根據(jù)*ST紫晶披露的《關(guān)于收到行政處罰及市場禁入事先告知書的公告》顯示，*ST紫晶《招股說明書》涉嫌通過虛構(gòu)銷售合同、偽造物流單據(jù)和驗收單據(jù)入賬、安排資金回款、提前確認(rèn)收入等方式虛增營業(yè)收入、利潤。在上市后，繼續(xù)通過前述財務(wù)造假方式虛增營業(yè)收入，2017-2020年涉嫌累計虛增營業(yè)收入7.66億元，虛增利潤3.76億元。

另外，*ST紫晶《招股說明書》涉嫌未按規(guī)定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末對外擔(dān)保余額分別為1000萬元、1000萬元、7500.12萬元。截至招股說明書簽署日，未按規(guī)定披露對外擔(dān)保余額合計1.35億元。上市之后，*ST紫晶涉嫌未按規(guī)定披露的2019年、2020年、2021年對外擔(dān)保事項涉及金額分別為1.45億元、1.75億元、4.18億元。

對于上述欺詐發(fā)行和信息披露違法違規(guī)行為，證監(jiān)會擬決定：對*ST紫晶責(zé)令改正，給予警告，并處以3668.52萬元罰款(其中因欺詐發(fā)行被處以非法所募資金3%罰款);對實際控制人鄭穆和羅鐵威分別處以2164.26萬元罰款，并采取終身證券市場禁入措施。其他相關(guān)人員也受到不同程度的罰款及市場禁入措施。

根據(jù)澤達(dá)易盛披露的《關(guān)于收到行政處罰及市場禁入事先告知書的公告》顯示，公司在公告的證券發(fā)行文件中隱瞞重要事實、編造重大虛假內(nèi)容。2016-2019年累計虛增營業(yè)收入34.23億元，虛增利潤1.87億元。此外，“資產(chǎn)質(zhì)量分析”中未按規(guī)定如實披露關(guān)聯(lián)交易，涉嫌隱瞞重要事實;“發(fā)行人主要股東及實際控制人的基本情況”中未按規(guī)定如實披露股權(quán)代持情況，涉嫌隱瞞重要事實。

在上市后，公司繼續(xù)通過財務(wù)造假虛增營業(yè)收入，2020-2021年累計虛增營業(yè)收入2.23億元，虛增利潤1.09億元。該公司同時存在《招股說明書》、定期報告未按規(guī)定如實披露關(guān)聯(lián)交易、未按規(guī)定如實披露股權(quán)代持情況。

對于上述違法行為，證監(jiān)會擬決定：對澤達(dá)易盛責(zé)令改正，給予警告，并處以8600.044萬元罰款(其中因欺詐發(fā)行被處以非法所募資金20%罰款);對時任董事長、總經(jīng)理林應(yīng)以及時任董事、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書應(yīng)嵐分別處以3800萬元、1300萬元罰款，并被采取終身證券市場禁入措施。其他相關(guān)人員也受到不同程度的罰款及市場禁入措施。11月22日，公司被實施退市風(fēng)險警示，證券簡稱由“澤達(dá)易盛”變更為“*ST澤達(dá)”。

上述兩家科創(chuàng)板公司分別于2020年2月26日、2020年6月23日上市，目前兩家企業(yè)及相關(guān)高管合計被罰金額已超億元，創(chuàng)出科創(chuàng)板開板以來的歷史之最。同時，*ST紫晶還是科創(chuàng)板首家財務(wù)報表被出具“非標(biāo)”公司。

“零容忍”持續(xù)凈化資本市場生態(tài)

自收到《關(guān)于收到行政處罰及市場禁入事先告知書的公告》后，兩家公司股價連連下挫。截至9日收盤，*ST紫晶、*ST澤達(dá)股價分別報收于2.90元/股、4.69元/股，均創(chuàng)出上市來新低。此外，兩家公司均于12月3日發(fā)布關(guān)于公司股票可能被實施重大違法強制退市的第三次風(fēng)險提示公告。

“在注冊制初始階段，有些企業(yè)抱著僥幸心理通過造假手段欺詐發(fā)行，試圖借助上市達(dá)到發(fā)家致富的目的。這兩家公司違法事實主要為證券發(fā)行階段虛增營業(yè)收入、利潤，以及未按規(guī)定披露關(guān)鍵部分關(guān)鍵信息，其中*ST澤達(dá)更是在上市后虛增在建工程。天網(wǎng)恢恢疏而不漏，殊不知在注冊制推進(jìn)的同時，我國也相應(yīng)出臺了新證券法以及通過了刑法修正案與新的證券法形成聯(lián)動，證券市場造假違法成本大幅提高。除了證券監(jiān)管機構(gòu)對這兩家公司的處罰外，這兩家公司的相關(guān)負(fù)責(zé)人還可能面臨最高5-15年的處罰。”9日，寧波聚正投資管理有限公司投資總監(jiān)巫清登在接受《大眾證券報》記者采訪時表示。

此外，巫清登表示，對這兩家公司的處罰案例，彰顯出監(jiān)管層對欺詐發(fā)行、信息披露造假等行為零容忍。同時相信隨著全面注冊制的到來，上市公司的質(zhì)量也將越來越好，資本市場真正為服務(wù)高質(zhì)量經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到相應(yīng)的作用。

值得關(guān)注的是，為強化涉科創(chuàng)板上市公司糾紛集中管轄司法應(yīng)對，此前上海金融法院專門制定并發(fā)布《關(guān)于服務(wù)保障設(shè)立科創(chuàng)板并試點注冊制改革的實施意見》，組建涉科創(chuàng)板案件專門審判團(tuán)隊，發(fā)揮專業(yè)審判優(yōu)勢。《關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點注冊制的實施意見》以及2020年修改后的《證券法》第二十四條都有相關(guān)規(guī)定，為了保護(hù)投資者的合法權(quán)益，對構(gòu)成欺詐發(fā)行的上市公司，可以責(zé)令上市公司及其控股股東、實際控制人購回已上市的股份，具體實施辦法仍在制定起草中。

目前投票仍在進(jìn)行中，讀者可以通過以下方式選出您心目中的十大黑榜上市公司：一、投資者可將選票沿虛線裁下，填好郵寄至：南京市江東中路391號A幢807室新聞采訪部，郵編210019(選票見2022年12月3日報紙)。二、微信投票，大眾證券報(ID：justdzzq)、董秘第一圈(ID:dmq1st)。三、電話投票，投資者可撥打電話025-86256140、86256087、86256089、86256073投票。四、郵件投票，投資者可將投票發(fā)郵件至caifang@dzzq.com.cn。五、微博投票。新浪微博：@大眾證券報、@公司報道。 記者 蔡方

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