由于半年報(bào)營收同比大幅增長，現(xiàn)金流卻大幅下滑，海峽創(chuàng)新(300300)昨日收到深交所下發(fā)的《半年報(bào)問詢函》，要求公司對營收及毛利率大幅增長的原因、公允價(jià)值變動損益的情況以及現(xiàn)金流與營收凈利變動趨勢不一致等問題作出說明。

生意做大錢卻少了

海峽創(chuàng)新屬于賦能型平臺企業(yè)，作為智慧城市的運(yùn)營服務(wù)商和綜合解決方案提供商，業(yè)務(wù)板塊主要包括智慧城市及金融(ToB)、智慧醫(yī)療及商業(yè)(ToC)兩大領(lǐng)域。

今年上半年，公司實(shí)現(xiàn)營收3.13億元，同比增長232.44%;凈利潤3202.77萬元，同比增長113.96%，扭虧為盈。公司表示，營收增幅較大主要由于報(bào)告期內(nèi)智慧城市業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大，營業(yè)收入相應(yīng)增加。其中，智慧城市與金融實(shí)現(xiàn)營收2.77億元，占營收總額的88.5%，較上年同期增長247.3%，毛利率為17.13%，同比增長14.28%;智慧醫(yī)療與商業(yè)實(shí)現(xiàn)營收3546.33萬元，較上年同期增長149.11%，毛利率為-13.11%。

不過，雖然公司營收凈利雙雙增長，但公司扣非凈利仍未能轉(zhuǎn)正，在錄得3717.26萬元的非經(jīng)常性損益后，仍虧損412.16萬元。另一方面，公司業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大，營收大增，但公司現(xiàn)金流缺口卻再度擴(kuò)大，由上年同期的-4749.49萬元減少為-9351.97萬元，資金缺口擴(kuò)大了近一倍。期末現(xiàn)金增加額則由上年末的2055.45萬元縮減至-1.3億元。

近13億元合同進(jìn)展不明

除了現(xiàn)金流變動趨勢與營收增長不匹配，公司近期簽訂的重大合同進(jìn)展也令人不解。

2020年12月，海峽創(chuàng)新公告稱，公司與金交恒通簽訂了《建設(shè)合同》,金額總計(jì)約2.4億元，未來預(yù)計(jì)確認(rèn)的收入占公司2019年度營收的48.76%。今年5月及6月，公司分別發(fā)布公告稱，與匯天網(wǎng)絡(luò)簽訂IDC數(shù)據(jù)研發(fā)中心工程合同，上述合同金額分別暫定為2.99億元及7.53億元。然而，公司年報(bào)顯示，截至2020年底，公司確認(rèn)收入222.78萬元。中報(bào)顯示，截至今年6月30日，公司已簽訂合同、但尚未履行或尚未履行完畢的履約義務(wù)所對應(yīng)的收入金額為零，而合同資產(chǎn)金額為3.8億元，同比增長41.04%，占總資產(chǎn)的比例為19.88%。

一邊是智慧城市業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展帶來業(yè)績成倍增長，另一方面，公司扣非凈利卻出現(xiàn)大幅下滑;不到一年時(shí)間內(nèi)簽訂了近13億元的合同，但上述合同卻始終未見進(jìn)展。

對此，深交所于昨日向海峽創(chuàng)新下發(fā)《半年報(bào)問詢函》，要求公司結(jié)合報(bào)告期內(nèi)新增訂單簽署情況、在手訂單執(zhí)行情況、各業(yè)務(wù)板塊毛利率變化、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化等，說明報(bào)告期內(nèi)營收同比大幅增長的原因及合理性;補(bǔ)充說明報(bào)告期內(nèi)各業(yè)務(wù)板塊毛利率大幅增長的原因以及合理性。

此外，深交所指出，報(bào)告期內(nèi)，公司公允價(jià)值變動損益為4216.12萬元，占公司本期凈利潤的131.64%，要求公司補(bǔ)充說明公允價(jià)值變動損益的明細(xì)情況等;詳細(xì)說明現(xiàn)金流持續(xù)下降的原因，與營業(yè)收入、凈利潤變動趨勢不一致的原因。

對于合同金額，交易所要求海峽創(chuàng)新補(bǔ)充說明截至報(bào)告期末形成合同資產(chǎn)的相關(guān)工程項(xiàng)目確認(rèn)為合同資產(chǎn)是否符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，以及截至目前合同進(jìn)展情況等。記者 朱蓉