新 《證券法》實施一年，“60萬元頂格罰款”成為歷史——廣東榕泰 (600589)因財務造假吃到了一份千萬元級別的罰單，這是新《證券法》實施后第一家被罰超千萬元的公司。證券律師表示，在證監會下發正式的行政處罰決定，因虛假陳述造成虧損的股民可申報索賠。

違反新《證券法》相關規定 

3月13日，廣東榕泰收到廣東證監局的 《行政處罰及市場禁入事先告知書》。經查明，廣東榕泰涉嫌違法的主要事實包括四方面：一、未在規定期限內披露2019年年度報告;二、相關報告未按規定披露關聯關系、日常經營性關聯交易;三、2018年年度報告、2019年年度報告虛增利潤;四、董事、監事和高級管理人員履職相關情況。

根據調查結果，廣東榕泰隱瞞了與四家供應商的關聯關系以及相關的關聯交易。同時，2018年虛增利潤1224.69萬 元 ，2019年 虛 增 利 潤4302.22萬元。

廣東證監局認為，廣東榕泰未在規定期限內披露2019年年度報告的行為，涉嫌違反 《證券法》(2019年修訂，即去年正式實施的新《證券法》)第七十九條的規定，構成《證券法》第一百九十七條所述的違法情形。

根據新《證券法》的最新規定，廣東證監局決定對廣東榕泰責令改正，給予警告，并處以300萬元罰款，其中對廣東榕泰披露的信息有虛假記載的行為，責令改正，給予警告，并處以250萬元罰款。

“廣東榕泰案是證監會首次依據新《證券法》處罰上市公司信披違規的典型案例，證監會對上市公司、相關責任人員的罰款金額相比以往有大幅提升。”浙江裕豐律師事務所厲健律師昨日接受《大眾證券報》記者采訪時表示。

60萬元頂格罰單成歷史 

在針對新《證券法》對財務造假等違規的規定，新時代證券樊繼拓分析認為，“在原有《證券法》的體系下，由于懲罰力度較小 (最高懲罰金額僅有60萬元)，相比與上市后的可觀收入，企業寧愿承擔較大的風險。但在新《證券法》中，不僅提高了處罰的幅度，將其金額提升到2000萬元。對資本市場中違法行為的嚴厲懲罰，更是給上市公司敲響了警鐘，一旦碰觸紅線必定受到制裁。資本市場的良性循壞，不僅能夠解決優質企業的融資問題，促進實體經濟的發展，而且還對投資者的專業能力有了更高的要求。”

而本次廣東證監局擬對廣東榕泰及15名相關人員作出警告以及不同金額的處罰。其中，對公司實際控制人、董事長楊寶生給予警告，并處以330萬元罰款，并對其采取3年證券市場禁入措施。財報顯示，該公司董事長楊寶生2019年的稅前薪酬為30萬元，330萬元的罰款相當于其11年的薪酬。而其余高管的罰金額度同樣遠高于他們的年薪。

“一旦正式處罰公布，受損投資者可以依法起訴廣東榕泰和相關責任人員索賠。”厲健律師進一步表示，暫定在2019年4月23日至2020年5月21日期間買入廣東榕泰股票，并在2020年5月22日后賣出或繼續持有該股票的受損投資者可以索賠，索賠最終條件以法院認定為準。

記者 張曌